Aquí está la fórmula para no pagar impuestos federales sobre la renta de $ 100,000 por año

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Es relativamente fácil responder la pregunta de cuánto podemos ganar sin pagar el impuesto federal sobre la renta para la mayoría de las personas.

La deducción estándar para una pareja casada es de $ 24,400 en 2019 (si ambos tienen menos de 65 años) y la parte superior del rango de impuestos de ganancias de capital del 0% es $ 78,750. Por lo tanto, podemos ganar un total de $ 103,150 al año, siempre que nuestros ingresos ordinarios permanezcan por debajo de la deducción estándar y el resto provenga de ganancias de capital a largo plazo y / o dividendos elegibles.

Los que no están casados ​​deben reducir a la mitad estos montos en dólares. Tenga en cuenta que el IRS aumenta ligeramente estos números para 2020.

Con nuestra hija, también somos elegibles para el crédito tributario por hijos ($ 2,000), que nos permitiría generar $ 13,333 adicionales al año en dividendos o ganancias de capital, gravados con un 15%. La obligación tributaria de $ 2,000 compensa exactamente el crédito fiscal, por una tasa cero. factura de impuestos

Una vez que las personas completan un reclamo de beneficios de seguridad social, las cosas se vuelven un poco más complicadas. Esto se debe a la complicada fórmula utilizada para determinar cuánto de sus ingresos de seguridad social está sujeto a impuestos. Entonces, calcular y rastrear los límites de ingresos no gravables es un poco más complicado.

En primer lugar, un descargo de responsabilidad: este ejercicio solo se refiere a los impuestos federales. Eso es suficiente para nosotros personalmente porque vivimos en el estado de Washington, uno de los pocos lugares sin impuesto sobre la renta adicional. Si tiene impuestos sobre la renta, probablemente comenzará a pagarlo a niveles de ingresos mucho más bajos. Además, todas las demás renuncias también se aplican aquí, incluido el contacto con un experto en impuestos antes de aplicar todo esto.

También mencionaré con frecuencia las ganancias de capital y los dividendos como un ingreso fiscalmente eficiente porque las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos elegibles se gravan a una tasa más baja. A veces puedo eliminar los términos "a largo plazo" y "calificado" porque no siempre encajan en las etiquetas de los ejes del gráfico. Pero tenga en cuenta que las ganancias de capital a corto plazo y los dividendos no calificados caerán en la categoría de ingresos ordinarios, gravados a una tasa más alta.

Límite de ingresos libres de impuestos sin seguridad social

Solo para calentar, estos son los límites de ingresos para una pareja casada (ambos menores de 65 años) que completan una declaración de impuestos federales común. Pueden reclamar una deducción de suma global de $ 24,400 en 2019, así como hasta $ 78,750 en ganancias de capital a largo plazo gravadas al 0%. Por lo tanto, para permanecer libres de impuestos, debemos permanecer debajo de la línea azul en la tabla a continuación.


Límites libres de impuestos con la Seguridad Social

¿Qué pasa cuando ya no podemos reclamar a nuestra hija como dependiente y presentar una reclamación de seguridad social? Con la seguridad social, se vuelve un poco más complicado. En lugar de dos, ahora tenemos tres amplias categorías de ingresos, cada una con un impacto distinto en los impuestos federales.

Seguridad social imponible = F1 (seguridad social, ingresos ordinarios + ganancias de capital)

Impuesto = F2 (seguridad social imponible + ingresos ordinarios, ganancias de capital)

(Nota: incluso hay una cuarta categoría: productos de interés de bonos municipales, ya que también están incluidos en la fórmula de la hoja de trabajo del Seguro Social, pero también están libres de impuestos).

Ya no es posible mostrar límites de ingresos libres de impuestos en una sola tabla porque nuestra responsabilidad fiscal depende de tres variables distintas y no puedo establecer fácilmente este límite libre de impuestos en tres dimensiones. Así que así es como lo hice.

• Comience con la Seguridad Social en el eje x. Utilicé un rango de $ 0,000 a $ 90,000, que probablemente esté cerca del máximo absoluto que dos cónyuges pueden llevar a casa con beneficios combinados.

• En el eje y, trace el máximo de "otros ingresos" para garantizar cero impuestos federales. Esta es la combinación de todos los ingresos ordinarios, dividendos y ganancias de capital (es decir, la línea 3 de la hoja de trabajo de la Seguridad Social).

• El grado de sostenibilidad de otros ingresos con cero impuestos depende claramente de la composición: ingresos ordinarios versus ingresos con eficiencia fiscal (ganancias de capital y dividendos a largo plazo). Entonces dibujé una línea para tres casos diferentes: 100% / 0%, 50% / 50% y 0% / 100% en ambas categorías de ingresos.

• También supongo que esto es para una pareja cuyos dos cónyuges tienen 65 años o más para aumentar la deducción estándar a $ 27,000 (base $ 24,400 más $ 1,300 por cónyuge mayor de 65 años).


Veamos los resultados:

• La asignación de ingresos no imponibles más baja prevalece si todos los demás ingresos son ingresos ordinarios. Suponga que obtiene $ 50,000 en seguridad social combinada, luego puede ganar alrededor de $ 20,000 más con otro ingreso regular. La cantidad sostenible de ingresos disminuye progresivamente a medida que más ingresos del Seguro Social se vuelven imponibles y limitan la cantidad de otros ingresos que puede obtener antes de recibir la deducción estándar de $ 27,000. Pero aún puede obtener muchos ingresos: $ 50,000 en seguridad social y $ 20,000 en ingresos regulares. O $ 90,000 de seguridad social más otro ingreso ordinario de casi $ 11,000 por un total mayor de $ 100,000.

• No es sorprendente que este límite se eleve si una parte de "otros ingresos" se compone de ganancias de capital a largo plazo. Esto se debe a que menos ingresos van en contra del límite de deducción estándar. Las ganancias de capital y los dividendos están sujetos a impuestos solo si vamos más allá de la segunda cuota de impuestos federales. Por supuesto, las ganancias de capital aún tienen un impacto en el cálculo del impuesto a la seguridad social en la hoja de cálculo del IRS, vea el artículo de la semana pasada.

• Si todos los demás ingresos provienen de ganancias de capital, obtenemos un límite verde de una apariencia particular. Tuve que verificar y verificar mis cálculos tres veces debido a esta caída de aproximadamente $ 31,000 en ganancias del Seguro Social. ¡Pero es legítimo! Para la seguridad social suficientemente baja, incluso con una gran cantidad de ingresos de capital, el 85% de la seguridad social está sujeta a impuestos. Simplemente nos mantenemos por debajo de la deducción estándar mientras la seguridad social sea inferior a $ 31,765 (porque el 85% de eso es inferior a $ 27,000), y complementamos el resto con ganancias de capital gravadas a 0 %. Pero una vez que lleguemos a $ 31,765, debemos reducir de manera inmediata y drástica los otros ingresos para reducir la porción imponible de la seguridad social a menos de $ 27,000, para que pueda compensarse con la deducción estándar.

Los mismos datos, cortados de manera diferente

Aquí hay otra forma de dividir los datos: creé un gráfico con ganancias de capital en el eje xy otros ingresos ordinarios en el eje y para un nivel fijo de seguridad social a la vez, que van desde 0 a 90,000 USD en incrementos de $ 5. Las ganancias de capital y otros niveles de ingresos varían en incrementos de $ 1,000 y he trazado los diferentes tramos impositivos con puntos: verde = sin impuesto federal, azul = tasa impositiva promedio de 0% a 5% y puntos rojos para 5% - diez%. Si supera la zona roja, lo habría adivinado, necesitará más del 10% en promedio.

Como no quería publicar 19 gráficos diferentes, simplemente puse todo en esta animación:


Me sorprendió ver que, incluso apelando a la seguridad social, deberíamos poder mantener los impuestos lo suficientemente bajos. Probablemente, mucho menos de nuestra seguridad social será gravable que el máximo del 85%. Por lo tanto, aún puede tener un ingreso total entre los cinco primeros o incluso los seis, mientras mantiene bajos los impuestos federales sobre los ingresos, si no cero. Además de esto, aún puede tener distribuciones de impuestos Roth gratuitas.

Karsten Jeske se retiró a los 44 años y escribió en su blog en su sitio web Early Retirement Now. Esto está adaptado de su publicación "¿Cuánto se puede ganar en la jubilación sin pagar impuestos federales?"

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