Los destinatarios de las cuentas de jubilación individuales pueden no ver sus herencias durante una década bajo la nueva ley SECURE, y cuando obtienen el dinero, pueden ser gravados fuertemente.
Según la nueva legislación de jubilación, que se promulgó unos días antes de Navidad. Los beneficiarios de las IRA heredadas tendrán que retirar este dinero dentro de los 10 años, es decir, si tienen acceso a él dentro de este período.
Anteriormente, los beneficiarios no conyugales podían optar por tomar solo las distribuciones mínimas requeridas sobre su esperanza de vida, en lugar de tomar todo el dinero dentro de los cinco años. (Las distribuciones mínimas requeridas se calculan con factores como la edad, la esperanza de vida y el saldo de la cuenta del beneficiario). Esta posibilidad ventajosa de impuestos desaparece con la ley SEGURA, que no permite solo una opción: hasta 10 años para vaciar la cuenta.
Después del décimo año, se debe tomar el dinero restante y cerrar la cuenta, independientemente de las consecuencias fiscales.
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Esta disposición puede ser especialmente peligrosa para las personas que heredan un IRA a través de un fideicomiso, dijo Jamie Hopkins, director de investigación de jubilación de la firma de administración de patrimonio Carson Group en Omaha, Neb. Los titulares de cuentas pueden haber configurado la herencia de un ser querido a través de un "conducto" o "paso", lo que significa que el beneficiario puede recibir solo la distribución mínima requerida cada año y no más .
Un fideicomiso como este protege al beneficiario de retirar demasiado dinero y malgastar el dinero, dijo Hopkins, y los propietarios originales del IRA pueden ver un fideicomiso como beneficioso si el beneficiario es un adulto joven o un gastador.
Pero según la ley SECURE, no hay distribuciones mínimas requeridas para las IRA heredadas (conocidas como "IRA estiradas"). Con la nueva ley, los destinatarios solo necesitan asegurarse de que todo el dinero se retire dentro de los 10 años. Estas reglas también se aplican a las cuentas heredadas 401 (k), estén o no integradas en las cuentas IRA, así como en las cuentas Roth IRA.
La única distribución técnica mínima requerida es después del décimo año, que sería el saldo restante. En el caso de un IRA heredado a través de un fideicomiso, este sería el monto total, sin posibilidad de retirar dinero durante los 10 años de espera.
No existen exenciones de impuestos para retirar fondos de las cuentas IRA tradicionales, y lo mismo es cierto para las cuentas IRA heredadas. Esto significa que los pagos serán gravados en el tramo impositivo del destinatario, dijo John Iammarino, director y fundador de Securus Financial. La regla de drenaje en 10 puede conducir a una gran factura de impuestos para un beneficiario, especialmente si esta persona tiene entre 40 y 50 años, que generalmente corresponde a los años de mayores ingresos.
"Si tiene un fideicomiso IRA, vuelva a evaluarlo para asegurarse de que el lenguaje que contiene no haga nada dañino", dijo Iammarino.
Eliminar el estiramiento del IRA solo puede generar alrededor de $ 15.7 mil millones en ingresos fiscales durante la próxima década, según el Servicio de Investigación del Congreso. Se espera que la ley SECURE en su conjunto genere $ 16.4 mil millones en los próximos 10 años. Otras disposiciones de la ley incluyen permitir que los empleadores ofrezcan anualidades más libremente como opciones en un 401 (k) y ampliar el acceso a los planes. para trabajadores de pequeñas empresas.
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Hay excepciones a la nueva regla de vaciado de 10. Los cónyuges sobrevivientes siempre pueden retirar el mínimo requerido durante su esperanza de vida, al igual que los niños menores y los discapacitados, dijo Angela Montez, vicepresidenta senior, Asesor general y jefe de servicios legales de ICMA-RC, un proveedor de pensiones en Washington, DC. Un niño que aún no ha alcanzado la mayoría de edad solo estaría sujeto a la regla de los 10 años a la edad de 18 años.
Los benefactores y beneficiarios actuales y futuros deben comunicarse con el profesional que redactó o actuará en el fideicomiso, así como con cualquier otro documento de patrimonio, para confirmar que sus deseos siempre se cumplirán después de su muerte. De lo contrario, se podrían generar activos impositivos excesivos o no tener acceso a ese dinero durante años.
"Es un desastre completo desde el punto de vista de la planificación", dijo Hopkins. "Simplemente sometemos la mayor parte de este dinero de IRA a la sala de impuestos más alta posible y bloqueamos el acceso a ella".
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