Q: No sé cómo lidiar con los retiros de un Roth IRA después de hacer varias conversiones parciales. Sé que cada conversión comienza su propia "regla de cinco años", pero no veo una manera clara de saber cómo vincular los ingresos con cada conversión. No pude encontrar ninguna información sobre cómo procesar los ingresos cuando se realizan múltiples conversiones Roth en la misma Roth IRA. ¿Puedes iluminarnos sobre esto?
- Chris
Una.: Chris, no es súper simple, pero es más simple de lo que temes. No tiene que asociar ingresos con ninguna de las transacciones en su Roth IRA. La contabilidad se realiza en el Formulario 8606. Las instrucciones en el Formulario 8606 lo guían a través del proceso.
Cuando retira fondos de una cuenta Roth IRA, se aplica un conjunto de reglas de pedido.
1. Se considera que los primeros dólares provienen de sus contribuciones regulares. Dado que las contribuciones se realizan después de impuestos, estos retiros están exentos de impuestos.
2. Una vez que haya distribuido el equivalente del monto total de sus contribuciones, los próximos dólares se considerarán montos convertidos hace más de cinco años. Habría pagado impuestos al momento de la conversión. Dado que estos montos convertidos tienen más de cinco años, se respeta la regla de cinco años aplicable a las conversiones y no se deben pagar impuestos ni multas.
3. Luego vienen las cantidades convertidas hace menos de cinco años. Habría pagado el impuesto al momento de la conversión, pero no habría pagado la multa del 10% que normalmente se aplica a los montos de una cuenta IRA antes de los 59 años y medio. Por lo tanto, si suscribe más que las contribuciones al número 1 y las conversiones anteriores al número 2 y aún tiene menos de 59½, pagará el 10% cuando llegue a estos fondos convertidos.
4. Lo último después de tomar todas las cuotas y conversiones anteriores son las ganancias por defecto. Una segunda regla de cinco años es un factor aquí. Para que los ingresos estén exentos de impuestos, deben haber durado al menos cinco años desde que abrió su primera cuenta Roth IRA, incluso si esa cuenta aún no está abierta, y debe tener al menos 59 y medio años Por lo tanto, si toma más de la cantidad indicada en las reglas 1 a 3 anteriores mientras tiene menos de 59 años y medio, ya que las ganancias nunca han sido gravadas en el Roth, están sujetos a impuestos y también tendrá que pagar una multa del 10%, a menos que se aplique una exención. Si tiene más de 59 años y medio pero han pasado menos de cinco años desde que abrió su primer Roth, las ganancias están sujetas a impuestos, pero no se aplica ninguna penalización.
Supongamos que pagó $ 10,000 en contribuciones a lo largo de los años, convirtió $ 20,000 hace seis años, $ 30,000 más hace dos años y la cuenta vale $ 70,000. Los primeros $ 10,000 que toma están libres de impuestos (# 1 arriba), al igual que los siguientes $ 20,000 (# 2). Los próximos $ 30,000 (# 3) retirados están exentos de impuestos, si tiene más de 59½ años de edad. Si tiene menos de 59 años y medio, deberá pagar una multa de $ 3,000 (10% de $ 30,000). Los últimos $ 10,000 son compensaciones y se gravan según el artículo # 4 anterior.
Si tiene una pregunta para Dan, envíele un correo electrónico con "Preguntas y respuestas de MarketWatch" en el asunto.
Los comentarios de Dan Moisand son solo para fines informativos y no reemplazan el asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor para averiguar qué funciona mejor para usted. Algunas preguntas son editadas por brevedad.
Deja un comentario