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La suspensión de las reglas de RMD para 2020 es algo bueno

abril 14, 2020


Las reglas actuales de los requisitos mínimos de distribución (RMD) son una herramienta útil para garantizar que las disposiciones fiscales favorables asociadas con los planes de pensiones se utilicen para generar ingresos de jubilación, no para aumentar el tamaño de las propiedades. Pero dado el colapso actual del mercado financiero, el Congreso tuvo razón al suspender el RMS para 2020 como parte del reciente estímulo del coronavirus, conocido como la Ley CARES.
Esta decisión es un paso clave para proteger los ahorros de los estadounidenses mayores.

Según la ley actual, los titulares de cuentas 401 (k) y cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA) deben retirar un porcentaje del saldo de su cuenta cada año una vez que alcancen 72 (anteriormente 70½ ) Este requisito garantiza que el dinero de estas cuentas de ahorro con ventajas impositivas se utilice para proporcionar ingresos durante la jubilación en lugar de transferir riqueza a los herederos. El RMD se calcula para distribuir los saldos a lo largo de la vida restante de los participantes. La multa por no tomar una RMD es drástica: 50% de la cantidad que debería haberse retirado.
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Como dije, la intención del RMD me parece razonable. El Tesoro renuncia a los ingresos fiscales para alentar los ahorros para la jubilación; los saldos de las cuentas de jubilación deben usarse para este propósito. No quiero tener que pagar impuestos más altos para que los ricos puedan abandonar propiedades más grandes. Las reglas de RMD no están diseñadas para forzar el agotamiento completo de la cuenta. Los cálculos muestran que, suponiendo que el jubilado gane un 4%, más del 70% del saldo de la cuenta original permanece a los 90 años de edad.
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Dicho esto, si estuviera a cargo, haría dos cambios a RMD:
1. Titulares exentos de saldos de cuentas pequeñas. El saldo promedio de 401 (k) / IRA para hogares activos con un 401 (k) a punto de jubilarse fue de $ 135,000 en 2016. Regla una regla que establece que los hogares con activos totales en la cuenta de jubilación, a los 72 años, es menos de $ 250,000 (indexados por inflación) están exentos de los requisitos de RMD.
2. Hacer la pena menos drástica. Una multa impositiva del 50% está considerablemente fuera de sintonía con las otras multas en el sistema de cuentas de jubilación. Tal vez reducirlo al 10%.
Pero el tema aquí no es una reforma, sino más bien una suspensión temporal. La suspensión que acaba de ser promulgada fue pronunciada por el Congreso antes, en 2009, para que las personas no tengan que cobrar activos muy deprimidos después de la crisis financiera de 2007-2009.
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De hecho, la suspensión de 2009 jugó un papel clave en un artículo reciente para determinar cuán restrictivas son las reglas del RMS, es decir, obligar a las personas a hacer algo que No haría lo contrario. Los investigadores utilizaron datos de declaraciones de impuestos de 1.8 millones de personas con IRA en 2000-2013, pero la parte más interesante del documento son los datos en bruto sobre el porcentaje de personas con IRA con una distribución para los años 2008 a 2010 (ver la figura a continuación). Los datos muestran que, si bien solo alrededor del 25% de las personas menores de 70 años y medio han recibido una distribución de IRA, esa cifra salta a aproximadamente el 90% una vez que RMD entra en juego. El porcentaje de cualquier distribución cayó del 90% al 60%. No está claro por qué no cayó al 25%; tal vez algunas personas no se dieron cuenta de que no tenían que tomar RMD, y tal vez algunas personas simplemente lo necesitaban 'dinero.

En el entorno actual, los datos de 2009 muestran que muchas personas aprovecharán la suspensión de RMD para 2020. El hecho de no verse obligadas a vender activos gravemente deprimidos en la parte inferior del mercado aumentará la perspectiva para que muchos tengan una mayor jubilación. seguro
Me doy cuenta de que la suspensión de RMD es un pequeño cambio en el entorno actual, pero ciertamente ayudará a millones de estadounidenses mayores.