¿Puedo usar la cosecha de pérdidas fiscales para compensar mi retiro de IRA requerido?

Cuando los mercados bajan, una cosa popular es vender activos perdidos en cuentas que no son de jubilación para generar pérdidas de capital. Convierte un desperdicio de papel en una pérdida real. Esta venta motivada por impuestos a menudo se llama la cosecha de pérdidas fiscales. Esto es algo que consideramos, pero hay varias situaciones en las que el valor es mínimo.

Por ejemplo, no todas las pérdidas reducen los impuestos. Algunas pérdidas no se pueden utilizar en absoluto y, en algunos casos, el proceso de cosechar pérdidas puede aumentar los impuestos futuros que exceden lo que se ahorró en la parte delantera.
Digamos, usted compra "A" por $ 50,000 y baja un 20%. Puede optar por "cosechar" la pérdida vendiendo A. Probablemente haya escuchado que vender cuando los mercados bajan es generalmente imprudente. Este ha sido el caso en el pasado para valores diversificados como un buen fondo mutuo. Si duda en vender dicha operación, puede recuperar la pérdida mediante un intercambio.
Con un canje, vendería el fondo A por $ 40,000 e inmediatamente compraría otro fondo similar con esos $ 40,000. Llamaré al nuevo fondo "B". Debido a que el Fondo B y el Fondo A son similares, su plan de inversión básico está intacto, pero tiene una pérdida "realizada" de $ 10,000 a efectos fiscales.
Un intercambio también es una buena manera de evitar una venta de lavado que revierta la pérdida. Las ventas de automóviles se crean cuando compra acciones de una granja dentro de los 30 días anteriores o posteriores a la fecha en que vendió la misma granja por pérdida. La pérdida no se desperdicia necesariamente, pero no está disponible para su uso como describiré.
La ley tributaria requiere que la pérdida se use primero para compensar las ganancias de capital. La pérdida no será de beneficio para algunos contribuyentes. Los contribuyentes con ingresos imponibles en el rango marginal del 12% o menos no pagan impuesto sobre ganancias de capital. Si dicho contribuyente tuvo una ganancia de $ 10,000, la pérdida se usa primero para compensar la ganancia, pero la ganancia no iba a estar sujeta a impuestos de todos modos, por lo que la pérdida se desperdicia esencialmente.
Ahora, si una pérdida excede las ganancias del año, puede usar hasta $ 3,000 en sus ingresos regulares de su año 1040 actual. El valor de esto depende de su nivel impositivo marginal. En el ejemplo del último párrafo, si este contribuyente no tuviera ganancias y cosechara la pérdida de $ 10,000, su ingreso ordinario se reduciría en $ 3,000, lo que le generaría $ 360. Luego "arrastraron" $ 7,000 en pérdidas hasta el próximo año.
Volvamos a nuestro intercambio de A a B. Después del intercambio, ahora también posee B con una base de $ 40,000. Si B se aprecia a $ 50,000 y se vende, incurrirá en una ganancia de $ 10,000. Si la ganancia no es compensada por pérdidas o pérdidas arrastradas, la ganancia se grava a la tasa de ganancia de capital vigente en ese momento. Si la tasa es lo suficientemente alta, el canje puede generar más impuestos de los que ahorró.
La vida real no es tan simple como este ejemplo. La mayoría de las personas tienen múltiples activos y lotes impositivos. A menudo, las personas se enfrentan a varias tasas impositivas posibles a lo largo de su horizonte de inversión. Todo esto significa múltiples oportunidades de planificación o dificultades.
La recolección de pérdidas fiscales a menudo se presenta como una decisión táctica a corto plazo, pero realmente debería verse como parte de un plan estratégico a largo plazo. En general, cuanto mayor sea su tramo actual en comparación con su tramo futuro planificado, más probable será que la táctica de recolección de pérdidas fiscales dé frutos.
Si tiene una pregunta para Dan, envíele un correo electrónico con "Preguntas y respuestas de MarketWatch" en la línea de asunto.
Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo. Sus comentarios son solo para fines informativos y no reemplazan el asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor para averiguar qué funciona mejor para usted. Algunas preguntas son editadas por brevedad.