Si la "nueva normalidad" significa una nueva dirección, incluso una temporal, puede significar un nuevo conjunto de problemas fiscales, dicen los expertos. Esto se debe a que los estados tienen diferentes reglas sobre el tiempo que toma antes de que un no residente necesite comenzar a pagarle impuestos sobre la renta.
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Los controladores fiscales estatales pueden ver los registros de los teléfonos celulares y los extractos bancarios si quieren mostrar que alguien ha estado en sus fronteras.
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En casi la mitad del país, el requisito de implementación puede llevar un día. En otros lugares, el reloj comienza después de dos meses. Mientras tanto, 13 estados han declarado que no cobrarán impuestos sobre la renta a las personas que permanecen temporalmente en sus fronteras durante la pandemia.
La combinación de leyes podría confundir a los contribuyentes, especialmente si decidieron cambiar el escenario más de lo esperado, dijo Eileen Sherr, directora principal de política fiscal y defensa del Instituto Americano de Contadores Públicos.
Deben tener en cuenta cuánto tiempo han estado en cada ubicación y, si es necesario, trabajar con su empleador para cambiar sus deducciones, dijo Sherr. "La gente puede no haber seguido", agregó.
Aquí hay algunos conceptos básicos sobre los impuestos estatales sobre la renta:
Siete estados: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming, no tienen impuesto sobre la renta. New Hampshire y Tennessee solo los ingresos por inversiones fiscales. En otros lugares, las autoridades fiscales estatales pueden recaudar impuestos de los residentes y no residentes que trabajan allí.
Aunque los estados tienen diferentes horarios sobre cuándo un no residente debe comenzar a retener dinero, Sherr dijo que las autoridades locales pueden ver registros de teléfonos celulares, extractos de tarjetas de crédito y extractos bancarios para demostrar durante una auditoría que tienen derecho a alguien que ha residido dentro de sus fronteras.
(Hay una variedad de aplicaciones, como Monaeo y TaxBird, que ayudan a las personas a llevar un registro de sus días en un lugar determinado).
En la mayoría de los lugares, cuanto más pague el impuesto sobre la renta como no residente, menos pagará en su país de origen: 43 estados acreditarán el impuesto a los no residentes sobre el impuesto sobre la renta adeudado , señaló Sherr.
Además, hay 15 acuerdos diferentes de "reciprocidad" en los que los estados vecinos dicen que si un contribuyente trabaja en un estado y vive en el otro, simplemente deberá pagar impuestos sobre la renta de los residentes.
Esto es mucho para recordar, incluso si alguien no ha sido implicado en la pandemia. De hecho, un proyecto de ley federal, la Ley sobre la simplificación del impuesto sobre la renta de los trabajadores móviles, se ha introducido durante varios años. Si se adopta, implementará un estándar 30 días antes del inicio de los requisitos de devolución de impuestos para no residentes.
Trece estados facilitan de alguna manera las declaraciones de impuestos en respuesta a la epidemia de COVID-19. En estos lugares, si un residente del estado trabajara en otro estado pero trabajara de manera remota, Sherr dijo que no tendría que ajustar sus deducciones durante la pandemia para demostrar que él estaba trabajando en el estado. Los 13 estados son Alabama, Georgia, Illinois, Indiana, Massachusetts, Maryland, Minnesota, Mississippi, Nebraska, Nueva Jersey, Pensilvania, Rhode Island y Carolina del sur.
Tienes que hacer más para cambiar tu residencia
En muchas jurisdicciones, 183 es un número mágico. Si alguien está tratando de establecer su residencia, pasar más de 183 días en una sola dirección es una forma importante de demostrarlo, según Tim Speiss, socio y copresidente de la práctica de consultoría de patrimonio personal de 39; Eisner Amper.
Últimamente, Speiss ha hablado con varios clientes de Nueva York que están considerando abandonar permanentemente la ciudad debido a la epidemia. "A medida que los números comenzaron a aumentar, las personas que tenían la capacidad de trasladarse a zonas menos pobladas lo hacían", dijo Speiss.
La gente tiene que demostrar que realmente dejaron la ciudad. No es suficiente que alguien simplemente le diga a las autoridades fiscales de la ciudad que se ha mudado.
Por ejemplo, Speiss recientemente dio consejos a un cliente que vive en el centro de Manhattan pero que ha vivido en los Hamptons desde marzo. Si lo hace de forma permanente, Speiss le aconsejó que hiciera cosas como cambiar su licencia de conducir, cambiar la ubicación de su registro de voto, eliminar los preciados recuerdos y legados familiares, como fotos, joyas y dinero, desde el apartamento de Manhattan, y haga un esfuerzo para vender y / o alquilar su apartamento de Manhattan. Todos ayudan a mostrar que alguien realmente rompió lazos con un lugar, agregó Speiss.
Las autoridades federales también tienen reglas sobre cuándo los visitantes deben pagar impuestos
Si un viajero extranjero permanece en los Estados Unidos el tiempo suficiente, debe pagar el impuesto sobre la renta que genera en el país, dijo Diane Nobile, socia de Saul Ewing Arnstein & Lehr, quien planificación fiscal internacional en la oficina del bufete de abogados de Miami.
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El IRS tiene una prueba de "presencia sustancial" para viajeros internacionales a América
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Más específicamente, si una persona ha permanecido en suelo estadounidense durante 183 días entre el año en curso y los dos anteriores, tiene una "presencia sustancial" en el país y se lo considerará residente a los fines del país. impuesto, según el IRS.
En abril, el IRS dijo que daría un descanso a cualquier viajero extranjero que se encuentre en Estados Unidos y cuyos planes de salida estén bloqueados por la pandemia. Las personas atrapadas en esta situación recibieron un interludio de 60 días que no contaría durante 183 días.
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El reloj puede comenzar en cualquier lugar entre el 1 de febrero y el 1 de abril, señaló Nobile. Actualmente, ella y otras juntas fiscales están esperando saber las reglas del IRS para las personas que aún podrían estar atrapadas aquí después de que expire el período de 60 días.
Cualquier persona que intente usar la exención de impuestos debe mantener buenos registros, dijo Nobile. "Debe proporcionar evidencia al IRS de que tenía la intención de irse". Esto podría ser recibos por estadías en hoteles y reembolsos de boletos aéreos. "Tome capturas de pantalla de usted tratando de reservar un vuelo de regreso y dicho cancelado, cancelado, cancelado".