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Cuando murió mi padre, heredé el IRA de mi tío. ¿Cómo determinar el RMD?

septiembre 10, 2020


Q: Mi padre falleció el mes pasado. Heredó una IRA de mi tío hace unos años y retiraba un mínimo de ella cada año. Ahora he heredado esta cuenta. ¿Mi mínimo es el mismo que el suyo o debería tomar una cantidad diferente?

– Paul en Baton Rouge

UNA.: Paul, mi más sentido pésame por la pérdida de tu padre.

Su padre estaba sujeto a distribuciones mínimas requeridas (RMD) según su esperanza de vida. Utilizó las disposiciones "extensibles" del código fiscal. La ley SECURE aprobada a fines de 2019 eliminó la capacidad de estiramiento para la mayoría de los beneficiarios solteros. Los cónyuges, las personas menores de 10 años menores que el difunto (generalmente hermanos), las personas con discapacidades y los hijos menores aún pueden usar un tramo ARI.

Antes de la Ley SECURE, la regla era que usted, el heredero de una IRA heredada, seguiría estando sujeto a RMD utilizando el mismo método de cálculo que su padre, el heredero original. Desde que su tío falleció antes de 2020, su padre ha podido estirar las distribuciones. Debido a que ahora hereda en función de una muerte después de 2019, está sujeto a las nuevas reglas.

Suponiendo que no califica para el tratamiento de estiramiento, no necesita hacer ningún cálculo, de acuerdo con las nuevas reglas. Las distribuciones quedan a su entera discreción, excepto que la cuenta completa debe vaciarse al final del décimo año después del año de la muerte de su padre (2030). Cada año puede tomar cualquier cantidad en cualquier momento o no recibir ninguna distribución.

Esta flexibilidad puede ser una bendición o una maldición. En la mayoría de los casos, la IRA solo retendrá dólares antes de impuestos que hacen distribuciones que le cobran ingresos tributables. Esto crea la tentación de no aceptar ninguna distribución hasta que sea absolutamente necesario.

Es bueno poder elegir cuándo retirar los fondos, pero si se demora en recibir las distribuciones hasta 2030, todo el saldo actual y los ingresos tendrán que salir a la vez, lo que probablemente le hará pasar a una categoría impositiva más alta. Puede ser mejor tomar las distribuciones antes de la fecha límite de 10 años para distribuir los ingresos y pagar menos impuestos.

Las reglas son las mismas para las IRA Roth heredadas, pero la estrategia de distribución óptima es diferente. La mayoría de las personas estarán mejor si dejan los fondos en una cuenta IRA Roth heredada durante 10 años. Esto permite que la cuenta continúe creciendo sin ningún impuesto y la suma mayor que se acumule durante la década se puede retirar libre de impuestos.

Las IRA Roth claramente heredadas son más eficientes desde el punto de vista fiscal para los beneficiarios que las IRA tradicionales. Menciono las cuentas IRA Roth heredadas solo como un aparte. No puede convertir una IRA heredada en una cuenta Roth. Las conversiones a cuentas Roth deben realizarse antes de la muerte del propietario original de la IRA.

Un pensamiento adicional con respecto a Legacy IRA es que si tiene inclinaciones caritativas, es posible que desee utilizar Legacy IRA para financiar sus contribuciones si tiene la edad suficiente. En cualquier momento después de que cumpla 70 años y medio, puede hacer contribuciones directas de la IRA Legacy a organizaciones benéficas calificadas a través de distribución benéfica calificada sin consecuencias impositivas.

Si tiene una pregunta para Dan, envíele un correo electrónico con "Preguntas y respuestas de MarketWatch" en el asunto.

Dan Moisand es un planificador financiero con Moisand Fitzgerald Tamayo. Sus comentarios son meramente informativos y no sustituyen a un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..