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¿Cuándo puedo comenzar a hacer donaciones caritativas desde mi IRA?

octubre 15, 2020


Q: Tengo 70 años y medio este año, así que iba a comenzar a hacer mis donaciones caritativas desde mi IRA, pero ahora escuché que la edad mágica de las distribuciones requeridas es 72, así que tendré que esperar. Todavía estoy trabajando en ello. ¿Es cierto que la ley ahora me permite seguir haciendo contribuciones a mi IRA después de 72 años también? Me gusta la deducción.

– Ken

UN.: Ken, sí, la ley SECURE, aprobada a fines de 2019, permite a los trabajadores que superan la edad mínima requerida para distribuciones contribuir a las cuentas IRA tradicionales. Antes de SECURE, un trabajador de esta edad solo podía contribuir a una Roth IRA o un plan de jubilación en el lugar de trabajo como un 401 (k).

Sin embargo, hay algunos giros y vueltas que debe tener en cuenta. Aún estará sujeto a las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) de las IRA tradicionales en 72, incluso si está contribuyendo a una IRA en ese momento. Esto difiere del Roth IRA de un individuo que no está sujeto a RMD o un 401 (k) que incluye una disposición para excluir a los trabajadores activos de RMD.

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Contribuir a una cuenta IRA tradicional mientras está sujeto al RMD significa que evita ciertos ingresos imponibles a través de la contribución, pero incurre en ingresos imponibles debido al RMD. Mencionó que puede deducir sus contribuciones, por lo que contribuir aún podría reducir su factura de impuestos.

Sin embargo, su intención caritativa genera aún más giros y vueltas. Primero que nada, el simple giro. Aunque la ley SECURE cambió la edad a la que comienzan los RMD, no ha cambiado las reglas para calificar las contribuciones caritativas (QCD). Puede comenzar con estas donaciones directas a organizaciones benéficas calificadas desde su IRA el día que cumpla 70 años y medio, aunque RMD no comenzará hasta que tenga 72 años.

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Si se hace correctamente, el cheque se hace pagadero a la organización benéfica y usted declara la donación como una parte no tributable de la distribución que se muestra en el Formulario 1099-R, recibirá la temporada de impuestos. Puede donar a tantas organizaciones benéficas como desee cada año de esta manera si el total de todas esas donaciones es de $ 100,000 o menos cada año. Un QCD puede contar para su distribución mínima requerida.

El segundo giro representa un conflicto para ti, Ken. Si realiza una contribución deducible de IRA después de los 70 años y medio, esto puede eliminar algunos de los beneficios fiscales asociados con la realización de QCD. Por ejemplo, si realiza una contribución deducible de $ 7,000 a su IRA, los primeros $ 7,000 de QCD no son distribuciones exentas de impuestos. Aún puede obtener un beneficio fiscal de estas donaciones como una deducción detallada, pero depende de lo que pueda estar en su Anexo A. Si no detalla, no hay beneficio fiscal para un QCD que se grava debido a una contribución deducible de la IRA. .

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Este efecto te acompaña de por vida. Lo que significa que si realiza $ 30,000 de contribuciones deducibles a su IRA después de 70 años y medio, los primeros $ 30,000 de QCD que realice después de esas contribuciones se incluirán como ingreso imponible para usted, independientemente de la cantidad. año fiscal de esas donaciones.

Si tiene una pregunta para Dan, envíele un mensaje de correo electrónico con "Preguntas y respuestas de MarketWatch" en el asunto..

Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo. Sus comentarios son meramente informativos y no sustituyen a un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..