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Quiero obtener algún beneficio de una inversión en un fondo mutuo. ¿Puedo hacer esto sin tomar un baño de impuestos?

noviembre 11, 2020


Q .: Tengo un fondo mutuo que he estado financiando con $ 100 por mes durante 20 años.

El fondo está funcionando muy bien. Si vendo alguno, ¿tengo que pagar impuestos o puedo simplemente cobrar el capital? Si no es así, ¿hay alguna forma de ahorrar en impuestos?

Gracias,

Juan

A.: Juan,

Si el fondo se mantiene dentro de una cuenta con ventajas fiscales, como una IRA o una cuenta de jubilación, la venta no generará una ganancia imponible. No se reportan ganancias ni pérdidas en estas cuentas. Las contribuciones y distribuciones a una IRA o cuenta de jubilación se informan al IRS y afectan sus impuestos.

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Para las tenencias en una cuenta imponible, no puede simplemente tomar el monto principal. Si vende parte de una inversión, la ganancia o pérdida deberá declararse en el Anexo D de su declaración de impuestos. La ganancia o pérdida se determina comparando el producto de una venta con la "base de costo" de las acciones vendidas. Si el producto excede la base, se obtiene una ganancia. Si es menor, se produce una pérdida.

El costo del impuesto depende de su categoría impositiva y de si la ganancia es a corto o largo plazo. La tasa de ganancias a largo plazo es siempre más baja que la tasa de ganancias a corto plazo, ya que las ganancias a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios, hasta un 37% a nivel federal. Las ganancias a largo plazo están sujetas a impuestos hasta en un 23,8%, pero para los contribuyentes en los tramos inferiores, las ganancias a largo plazo pueden estar exentas de impuestos.

En su forma más básica, la base de costos es lo que pagó por las acciones de una sociedad de cartera, ya sea mediante compra directa o reinversión de dividendos. Por ejemplo, $ 100 / mes durante 20 años equivale a $ 24 000. Su base será de $ 24,000 más cualquier cantidad de dividendos reinvertidos en el fondo y los costos de negociación.

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Usando el método de contabilidad de "costo promedio", la porción no tributable de una venta refleja la proporción de la base al valor total. Entonces, si todo el fondo vale $ 100,000 y su base es $ 24,000, el 24% de una venta sería una base y no estaría sujeta a impuestos. El 76% de los ingresos son ganancias realizadas. El método de costo promedio solo se puede usar para fondos mutuos, y la mayoría de las compañías de administración de fondos usan el costo promedio como método de contabilidad predeterminado.

En el pasado, el seguimiento de los costos básicos era responsabilidad del contribuyente. La Ley de Estabilización Económica de Emergencia de 2008 incluyó nuevos requisitos de declaración de impuestos que se implementaron gradualmente durante los próximos años. La ley requiere que algunas empresas informen al IRS la base de costos ajustada de los valores vendidos y si la ganancia o pérdida es a corto o largo plazo.

La legislación requiere que dichos custodios utilicen un método básico de costo por defecto para calcular las ganancias y pérdidas, a menos que un cliente o un asesor que actúe en nombre del cliente elija otro método por incumplimiento o en el momento de la venta. Una vez que se liquida la transacción, no puede cambiar el método de contabilidad utilizado para esa transacción.

La mayoría de las firmas de corretaje utilizan primero en entrar, primero en salir (FIFO) como método predeterminado para los valores. Esto es importante porque cada compra de $ 100 compró una cantidad específica de acciones. El método FIFO significa que la ganancia se calcula sobre la base del costo de las acciones compradas primero, que generalmente forman parte de las acciones de menor costo. El resultado es que es probable que la ganancia declarada sea mayor que la que se declararía utilizando otro método.

Normalmente, una vez que usa el costo promedio, se apega a ese método durante la vida de ese fondo. La ley permite a los clientes cambiar del costo promedio a otro método, pero solo para las acciones compradas después del cambio y solo si no utilizan el costo promedio para las acciones recién compradas. Desde que comenzó a acumular acciones hace 20 años, puede tener muchas opciones cuando se trata de informar sobre su venta.

Otros métodos de contabilidad permitidos incluyen último en entrar, primero en salir (LIFO), costo más alto, costo más bajo y acciones específicas. Las diferencias pueden ser significativas. En 2011 escribimos sobre la legislación e incluimos un ejemplo del impacto de la elección del método contable en la factura fiscal. Sería útil discutir con sus asesores qué método de cálculo le ayudaría antes de vender.

Si tiene una pregunta para Dan, envíele un mensaje de correo electrónico con "Preguntas y respuestas de MarketWatch" en el asunto..

Dan Moisand es un planificador financiero de Moisand Fitzgerald Tamayo en Orlando, Melbourne y Tampa, Florida. Sus comentarios son meramente informativos y no sustituyen a un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..