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Me gustaría donar mi RMD a mi iglesia, ¿cómo funciona?

diciembre 21, 2020


Q: He donado acciones de valores a mi iglesia durante los últimos años para cumplir mi promesa y donar ganancias de capital. Tan pronto como tenga 72 años y comience el RMD, también puedo donar de mi IRA. ¿Es esta una mejor forma de hacerlo?

– Harry

UN.: Harry, su capacidad para hacer donaciones caritativas directamente desde su IRA se basa en la edad y no depende de si está sujeto o no a las distribuciones mínimas requeridas. Usted es elegible para realizar una distribución benéfica elegible tan pronto como cumpla 70 años y medio.

Una vez que sea elegible para realizar Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD), determinar cuál es la mejor opción comienza con si va a detallar las deducciones o usar la deducción estándar. Los contribuyentes pueden usar la deducción estándar o las deducciones detalladas totales al calcular su ingreso imponible. La mayoría de la gente usa el mayor de los dos dígitos. Las deducciones detalladas se registran en el Anexo A e incluyen elementos como ciertos gastos médicos no pagados por el seguro, impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas.

Leer: El gobierno suspendió las distribuciones mínimas requeridas este año, ¿debería tomar una de todos modos?

Si usa la deducción estándar, o si usaría la deducción estándar si no ha donado ninguna, QCD es un método mejor que donar activos valiosos de una cuenta imponible. Al hacer un QCD en este caso, ninguno de los QCD está sujeto a impuestos. En los años donde se aplican las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD), las QCD cuentan para RMD, pero el ingreso bruto excluye el 100% del monto de la donación. La donación de acciones solo reducirá la renta imponible en la medida en que la donación haga que el total de todos los elementos del Anexo A sea mayor que la deducción estándar. En algunos casos, las donaciones no reducirán la renta imponible en absoluto.

Si detalla y pagaría impuestos sobre las ganancias de capital en el año en que planea vender los valores valorados, la donación de acciones puede ser la mejor opción. Esto es especialmente cierto si detalla incluso sin una donación caritativa, ya que en este caso, la donación completa se vuelve deducible, sujeta a ciertos límites. El atractivo de donar acciones en lugar de donar dinero en efectivo es que no solo obtiene una deducción por el valor justo de mercado de las acciones, sino que también dona cualquier ganancia no gravada, tal como la tiene. Nota.

Una nota al margen. La Ley SECURE de 2019 elevó la edad inicial de RMD a 72 y, por primera vez, permitió que los trabajadores sujetos a RMD hicieran contribuciones a las cuentas IRA. Si va a realizar contribuciones IRA deducibles a una IRA a la edad de 70 años y medio o más y tiene la intención de hacer QCD, consulte a su asesor, ya que la Ley SECURE ha agregado un lenguaje que hace los dos años después de los 70 años. y medio dificil.

Otro comentario. Gracias por tu generosidad. Animo a otros lectores a donar a organizaciones benéficas si también pueden. Los cierres de COVID-19 de 2020 han sido difíciles para muchas personas y muchas organizaciones sin fines de lucro que intentan ayudar están luchando. Muchos donantes tienen menos capacidad para donar y muchas organizaciones han tenido que cancelar las actividades de recaudación de fondos. Tus donaciones en 2020, independientemente de su forma o deducibilidad, pueden tener más impacto que nunca.

Si tiene una pregunta para Dan, envíele un mensaje de correo electrónico con "Preguntas y respuestas de MarketWatch" en el asunto..

Dan Moisand es un planificador financiero de Moisand Fitzgerald Tamayo en Orlando, Melbourne y Tampa, Florida. Sus comentarios son solo para fines informativos y no reemplazan el asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..