Q .: Para reducir el impuesto sobre la muerte de mi patrimonio, si pongo mi IRA Roth en un fideicomiso irrevocable ahora y después de mi cónyuge y muero cuatro años después, ¿mis hijos tienen seis o diez años para invertir todo el dinero antes de tener que deshacerse del ¿Roth dinero del fideicomiso bajo las nuevas reglas de la SECURE Act 2019?
Entiendo que todo el dinero que se saque del fideicomiso al menos estaría libre de impuestos federales para mis hijos. ¡Gracias por su ayuda!
John
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Si el fideicomiso es irrevocable, puede pagar los impuestos de donación o utilizar una parte de su crédito unificado de por vida. De cualquier manera, después de su muerte, los activos del fideicomiso se pondrán a disposición de los herederos según los términos del fideicomiso. Cuando los activos colocados en un fideicomiso irrevocable se consideran un regalo al fideicomiso, tras su muerte los activos del fideicomiso pasarían sin el impuesto federal al patrimonio.
Sin embargo, la mayoría de las personas no necesitan considerar hacer una donación a un fideicomiso para evitar impuestos sobre la herencia. La mayoría de las propiedades no están sujetas a impuestos federales sobre la propiedad. Con un poco de planificación, hasta $ 11,700,000 de sus activos ($ 23,400,000 para una pareja) pueden estar exentos del impuesto federal a la herencia en 2021.
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Sin embargo, aunque a la mayoría de las personas no les importan los impuestos sobre sucesiones y donaciones, casi todo el mundo enfrenta el impuesto sobre la renta. Desde la perspectiva del impuesto sobre la renta, mover dinero de su Roth a un fideicomiso durante su vida no es óptimo. Al colocar los activos en un fideicomiso, estos fondos están sujetos al impuesto sobre la renta. Si se gravan a la tasa de fideicomiso, los impuestos pueden ser costosos.
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Para 2021, el tramo impositivo marginal máximo del 37% para una pareja comienza con un ingreso imponible superior a $ 628,300, pero para algunos acuerdos de fideicomiso el tramo del 37% comienza en solo $ 13,050 y también se puede aplicar un impuesto sobre el ingreso neto de inversión adicional del 3.8%. Por otro lado, si tiene más de 59 años y medio y han pasado más de cinco años desde que abrió su primera cuenta IRA Roth, ni los ingresos ni las distribuciones de una cuenta Roth están sujetos a impuestos.
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Transferencia de fondos Roth IRA en caso de muerte a través de designaciones de beneficiarios. La mayoría de las personas nombran a su cónyuge como beneficiario. Si hace esto, su esposa puede tomar su Roth IRA como su propia Roth IRA cuando usted fallezca, hacer lo que ella quiera y no estará sujeta a las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) durante su vida. Esto permite que la cuenta siga creciendo libre de impuestos. Tras la muerte, el beneficiario designado tendrá 10 años a partir del año de la muerte para vaciar la cuenta Roth. Este es el caso, ya sea que su esposa nombre a sus hijos o un fideicomiso como el beneficiario.
Si deja el Roth a otra persona que no sea su cónyuge, incluido un fideicomiso, ese beneficiario que no sea su cónyuge tendrá 10 años desde su muerte para vaciar la cuenta Roth, a menos que no se aplique una excepción. Debe discutir el asunto con su abogado de planificación patrimonial y otros asesores.
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Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo que atiende a clientes en todo el país, pero con oficinas en Orlando, Melbourne y Tampa Florida. Sus comentarios son meramente informativos y no sustituyen a un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..