¿Qué hay de nuevo con RMD en 2021?

Puede recordar que 2020 comenzó con un par de cambios notables de las antiguas reglas de RMD en la Ley SECURE de 2019. Primero, la edad a la que se aplica el RMD por primera vez ha pasado: de 70½ a 72 años. En segundo lugar, con la excepción de unos pocos tipos de beneficiarios, como los cónyuges, se ha eliminado la denominada capacidad "ampliable" de los beneficiarios para heredar cuentas de jubilación. En su lugar, hubo un nuevo requisito de pago de 10 años. Los beneficiarios pueden retirar lo que quieran de la cuenta en cualquier momento después de heredar con un solo requisito. La cuenta completa debe vaciarse al final del décimo año siguiente al año de la muerte del propietario original.

Para 2022, debido al aumento de la esperanza de vida, el IRS ha publicado nuevas tablas para las tres tablas de esperanza de vida que afectan al RMD. Esto significará mínimos más bajos el próximo año de lo esperado según las escalas actuales y, por lo tanto, menos impuestos para estos jubilados. Por ejemplo, bajo la nueva escala, ese primer RMD será 6.57% más pequeño para alguien que cumpla 72 años en 2022 de lo que sería si el IRS no hubiera cambiado.

En cuanto a los cambios futuros, el Congreso tiene interés en aumentar la edad de inicio de RMD a 75 años. En octubre, se presentó un proyecto de ley con apoyo bipartidista para la idea. Tendremos que esperar y ver cómo se desarrolla eso a lo largo del proceso legislativo. A veces, un apoyo amplio significa una aprobación rápida, pero muchos acuerdos igualmente populares, como las distribuciones caritativas calificadas de IRA, han tardado años en convertirse en ley.

Es muy importante estar al tanto de estas reglas. No cumplir con una distribución mínima requerida resulta en una multa por déficit del 50%, una de las sanciones más severas en el código tributario. Si su RMD es de $ 50,000 y lo pierde, debe una multa de $ 25,000 además de los impuestos adeudados sobre la distribución que toma para compensar el déficit. ¡Ay!

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Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo que atiende a clientes en todo el país, pero con oficinas en Orlando, Melbourne y Tampa Florida. Sus comentarios son meramente informativos y no sustituyen a un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..