Q: ¿Escuchó que las reglas de RMD han cambiado? ¿Es verdad? – Kenny en Memphis
A.: ¿Han cambiado las reglas de RMD? Sí, han cambiado, volverán a cambiar en 2022 y pueden volver a hacerlo a partir de entonces.
El año pasado, en respuesta a COVID-19, la ley CARES canceló las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para 2020. Por lo tanto, el primer cambio es que las RMD están de vuelta para 2021 bajo las reglas que estaban vigentes a principios de 2020.
Puede recordar que 2020 comenzó con un par de cambios notables de las antiguas reglas de RMD en la Ley SECURE de 2019. Primero, la edad a la que se aplica el RMD por primera vez ha pasado: de 70½ a 72 años. En segundo lugar, con la excepción de unos pocos tipos de beneficiarios, como los cónyuges, se ha eliminado la denominada capacidad "ampliable" de los beneficiarios para heredar cuentas de jubilación. En su lugar, había un nuevo requisito de pago de 10 años. La nueva regla de los 10 años solo se aplica a los beneficiarios de personas que fallecen en 2020 o después. Los beneficiarios de personas que murieron en 2019 o antes pueden seguir recibiendo distribuciones según las reglas anteriores. Los beneficiarios pueden retirar lo que quieran de la cuenta en cualquier momento después de heredar con un solo requisito. La cuenta completa debe vaciarse al final del décimo año siguiente al año de la muerte del propietario original.
Para 2022, debido a la mayor esperanza de vida, el IRS ha publicado nuevas tablas para las tres tablas de esperanza de vida que afectan al RMD. Esto significará mínimos más bajos el próximo año de lo esperado bajo las escalas actuales y por lo tanto menos impuestos para estos jubilados. Por ejemplo, bajo la nueva escala, ese primer RMD será 6.57% más pequeño para alguien que cumpla 72 años en 2022 de lo que sería si no hubiera habido un cambio del IRS.
En cuanto a los cambios futuros, el Congreso tiene interés en aumentar la edad de inicio de RMD a 75 años. En octubre, se presentó un proyecto de ley con apoyo bipartidista para la idea. Tendremos que esperar y ver cómo se desarrolla eso a lo largo del proceso legislativo. A veces, un apoyo amplio significa una aprobación rápida, pero muchas disposiciones igualmente populares, como las distribuciones caritativas calificadas de IRA, han tardado años en convertirse en ley.
Es muy importante estar al tanto de estas reglas. No cumplir con una distribución mínima requerida resulta en una multa por déficit del 50%, una de las sanciones más severas en el código tributario. Si su RMD es de $ 50,000 y lo pierde, debe una multa de $ 25,000 además de los impuestos adeudados sobre la distribución que toma para compensar el déficit. ¡Ay!
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Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo que atiende a clientes en todo el país, pero con oficinas en Orlando, Melbourne y Tampa Florida. Sus comentarios son solo para fines informativos y no sustituyen un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..