Nadie quiere pensar en morir. Esta es una de las razones por las que muchos de nosotros postergamos el desarrollo de un plan patrimonial.
Otro factor, por supuesto, es el costo y el tiempo que lleva crear uno.
Una guía para la planificación patrimonial
Pero hay una manera fácil de elaborar un plan que, tras su muerte, transferiría fácilmente la mayor parte de sus activos financieros de manera simple y directa a la persona adecuada. Incluso aquellos con cuentas imponibles pueden establecer instrucciones claras sobre cómo gastar su dinero sin hacer un testamento y sin que su patrimonio sea legalizado, lo que puede causar meses de retrasos para sus herederos.
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Esto no significa que un testamento (o un fideicomiso en vida) no sea deseable; En realidad, esto es preferible en algunos casos porque incluye instrucciones claras en un documento legal que puede hacer que una transferencia de patrimonio sea infalible. También recomiendo consultar a un abogado especializado en fideicomisos y sucesiones, especialmente si tiene activos importantes en instrumentos financieros complicados, una situación familiar atípica o un heredero potencial que necesita cuidados de custodia. Pero aparte de eso, puede dar fácilmente instrucciones legales claras sobre cómo desea que se distribuya la gran mayoría de su patrimonio después de su muerte.
Una de las herramientas de planificación patrimonial más simples es la designación de beneficiario que debe completar para sus cuentas de jubilación. Mucha gente no piensa mucho en ello, pero las designaciones de beneficiarios para pólizas de seguro, anualidades y cuentas de jubilación son legalmente vinculantes y superan cualquier voluntad cuando se trata de la distribución de los activos de su patrimonio.
Es por eso que debe pensar detenidamente hacia dónde se dirigen estos activos. Comencemos con las cuentas de jubilación, que son la principal fuente de riqueza financiera para muchos estadounidenses. Y aquí debemos distinguir entre las cuentas de jubilación tradicionales como las IRA y las 401 (k), basadas en contribuciones antes de impuestos, y las IRA Roth, que se financian con ingresos o activos después de impuestos.
Las designaciones de beneficiarios para IRA tradicionales, 401 (k) y similares son fáciles de hacer, pero también tienen ciertas limitaciones, y la Ley SECURE, aprobada por el Congreso y firmada por el Presidente en 2019, agregó algunas restricciones.
Anteriormente, según el abogado Oren Ross de Oren Ross & Associates en Roswell, GA, podía dejar dinero en una cuenta de jubilación para sus hijos y ellos podrían retirarlo durante toda su vida. Ahora, "cuando dejas una IRA para tus hijos, todo el dinero tiene que salir dentro de 10 años", me dijo en una entrevista telefónica. Y si un niño espera hasta el décimo grado para retirar el dinero, se verá afectado por una gran factura de impuestos por tomar todos esos ingresos en un año.
Esto se debe a que, recuerde, las cuentas IRA y 401 (k) son cuentas con impuestos diferidos y no exentas de impuestos y el gobierno ha esperado años para reducirlas. "Básicamente están tratando de evitar la transferencia generacional de dinero libre de impuestos", dijo Ross.
Las nuevas restricciones no se aplican a los hijos menores designados, su cónyuge o cualquier hermano menor de 10 años. Todavía tienen que pagar impuestos, por supuesto, pero pueden retirar los activos que les quedan a lo largo de su vida, minimizando así las obligaciones fiscales en el transcurso de un año.
Entonces, si desea dejar dinero para su cónyuge o hermano cercano, la IRA tradicional o 401 (k) es el lugar para hacerlo. Estos vehículos con impuestos diferidos también son buenos lugares para designar organizaciones benéficas como beneficiarios, si lo desea. Las organizaciones benéficas, me dijo Ross, también deben retirar fondos en un plazo de 10 años, pero están mucho mejor equipadas para manejar la deuda tributaria que las personas.
Las cuentas IRA Roth y las cuentas que no son de jubilación son las más adecuadas para transmitir riqueza a hijos o nietos. Con una IRA Roth, dijo Ross, los fondos "todavía tienen que distribuirse dentro de 10 años, pero debido a que este dinero ya ha pagado los impuestos, las distribuciones son libres de impuestos, por lo que puede dejarlo en la Roth". crecer y luego tomar todo el dinero en una sola suma sin consecuencias fiscales. Este dinero se puede utilizar para cualquier cosa: cuotas escolares, el pago inicial de una casa o una cuenta de jubilación para el hijo o el nieto.
Tampoco hay restricciones sobre el dinero en las cuentas de jubilación, hasta el límite del impuesto sobre el patrimonio, que es de $ 11,7 millones (23, $ 4 millones para parejas casadas) en 2021. en un banco, fondo o firma de corretaje. "Tienen algo llamado formulario POD, pagadero al fallecimiento", explicó Ross. "También se conoce como la confianza de un hombre pobre. Evita la sucesión en la mayoría de las situaciones y va directamente a sus beneficiarios, y sí, la mayoría de las personas no saben que esto existe. "
Bueno, ahora lo tienes. Veremos la mejor manera de dejar su casa o cualquier otra propiedad a sus herederos en la siguiente columna.