En nuestras dos últimas columnas, hemos mostrado cómo puede preparar un plan patrimonial de bricolaje para transferir sus activos a sus herederos sin un testamento. Hemos explicado cómo puede utilizar las designaciones de beneficiarios y los formularios de transferencia en los formularios de defunción para distribuir sus activos financieros a la persona que designe. A continuación, hablamos sobre las diferentes formas en las que una casa podría pasarse fácilmente a un cónyuge.
Pero hay otras razones para tener un testamento, incluso si no eres rico o no tienes finanzas complejas con las que lidiar.
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Primero, si usted es el cónyuge sobreviviente y es dueño de una casa, deberá especificar quién la heredará después de que usted se vaya. Las formas de copropiedad de las que hablamos en nuestra última columna solo se aplican a los cónyuges o, en algunos casos, a las parejas de hecho. Nombrar a un hijo o nieto como copropietario es una forma de manejar esto, pero puede tener implicaciones fiscales y otras implicaciones legales, según el lugar donde viva.
Además, si deja una casa a sus herederos por testamento, se beneficiarán plenamente de la base de “margen de beneficio” de las ganancias de capital. Por lo tanto, las ganancias de cualquier venta se calcularán como el precio de venta menos el precio estimado reciente (la "base de aumento") de la casa, en lugar del precio de compra original. Esto podría ahorrarles a los herederos decenas o incluso cientos de miles de dólares en impuestos sobre las ganancias de capital.
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Luego está la otra propiedad que posee: porcelana, cristalería, arte, electrónica, automóviles, botes, libros, lo que sea. Es posible que desee dejar algunos artículos para miembros de la familia y otros para bibliotecas o organizaciones benéficas. La única forma de asegurarse de que las personas que desea que obtengan estas cosas es declararlas en su testamento.
Y hay muchas familias reconstituidas en estos días: personas en segundo o tercer matrimonio, con hijos, hijastros, sobrinas y sobrinos y padres ancianos que cuidar, sin mencionar a las personas solteras. Un testamento le permite reconocer a las personas importantes en su vida y puede ayudar a mantener la armonía familiar si todos los sobrevivientes creen que están recibiendo la acción correcta.
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Un testamento también les permite eliminar a las personas codiciosas, malignas o disfuncionales de su patrimonio, pero esta columna no lo recomienda: no hay venganza de la tumba, amigos míos, y no sabrán qué familia sobrevive después. su partida. El rey Lear sacó a su hija Cordelia de su dominio y no funcionó muy bien para ninguno de ellos. Por eso Shakespeare lo llamó tragedia.
Finalmente, Gorman señaló, si usted es el padre o tutor legal de un niño menor, “Tener un testamento es realmente importante porque debe designar la tutela de sus hijos.
“La tutela consiste en alinear los valores y cómo quieres que se críe a tu hijo”, continuó. "La gente cambiará de opinión sobre a quién quieren cuidar de sus hijos al ver a sus amigos y familiares criar a sus propios hijos".
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Tener un testamento firmado y legalmente certificado aclara la confusión y las disputas que pueden surgir después de su muerte. Le aconsejaría que consulte a un abogado, pero puede preparar testamentos simples en LegalZoom u otros servicios legales en línea.
Pero "en algunos estados, una sola voluntad no es suficiente", dijo Gorman. “Varios estados ahora están recurriendo al fideicomiso revocable, y eso se debe a que el fideicomiso revocable puede ayudar a facilitar el proceso de sucesión. No quieren que todos los estadounidenses verifiquen sus propiedades en los tribunales. Agregó que algunos estados imponen tarifas altas a las propiedades que pasan por un proceso sucesorio o que no tienen un fideicomiso en vida.
Un fideicomiso en vida revocable le brinda control total sobre sus activos financieros y bienes raíces a lo largo de su vida, al tiempo que garantiza una transferencia sin problemas de su patrimonio y privacidad que no obtendrá en los tribunales.; Homologación, donde están los documentos que presenta público. La persona que crea el fideicomiso (el fideicomitente) nombra a un fideicomisario, que puede ser él mismo, un cónyuge, un amigo cercano o pariente, o una institución, como un banco. El fideicomitente también puede nombrar un co-fideicomisario que administraría el fideicomiso después de la muerte del fideicomitente o del fideicomisario original.
"Puede financiar el fideicomiso revocable con sus activos que no son nombrados por un beneficiario: su casa, su cuenta de corretaje, su cuenta bancaria, todo puede estar en el fideicomiso revocable", dijo Gorman. El proceso de cambiar el título de los activos puede ser un poco oneroso, y algunas juntas directivas de apartamentos cooperativos de Nueva York son reacias a permitir que los fideicomisos posean acciones de las empresas que técnicamente poseen los apartamentos. Los honorarios de los abogados también son más altos por establecer un fideicomiso que por un testamento.
Hay un último elemento esencial de un plan de sucesión: preparar un testamento en vida. Volveremos a esto la próxima vez.