Q: Tengo 34 años. Mi esposa tiene 33 años. Finalmente tenemos algo más de dinero para ahorrar y queremos poner algo de dinero en una IRA. Entiendo que podemos hacer contribuciones para 2020 en 2021. ¿Es esto cierto y cuál es la mejor IRA Roth o Regular?
– Se sentó
A.: Se sentó,
Si una IRA tradicional o una IRA Roth es una mejor opción depende de varios factores.
El factor dominante para la mayoría de las personas son las tasas impositivas. La esencia de la estrategia fiscal es pagar impuestos cuando se encuentra en tramos impositivos más bajos y evitar impuestos cuando se encuentra en tramos más altos. Usaré los números de 2020 para contribuyentes conjuntos en esta columna. Los números de 2021 son ligeramente más altos para la mayoría de los elementos mencionados.
Si se encuentra en una categoría impositiva baja ahora y espera estar en una categoría impositiva más alta al aceptar distribuciones, una cuenta IRA Roth es una excelente opción, si califica. Financiaría la Roth IRA con dólares después de impuestos y eventualmente retiraría el dinero libre de impuestos cuando estuviera en esa categoría impositiva más alta.
Por otro lado, si ahora se encuentra en un nivel alto y espera estar en un nivel más bajo más adelante, por ejemplo, durante la jubilación, una contribución deducible a una cuenta IRA tradicional es una buena opción, si califica.
La tasa impositiva que se le aplicará para 2020 se determina con certeza al preparar su declaración de impuestos. La parte complicada puede ser adivinar qué tarifa se aplicará en el futuro. No se trata de subidas de tipos impositivos generales. Se trata de qué tasa se aplicará a usted en el año en que retire fondos y si esa tasa será más alta o más baja que la tasa actual. A veces hay una respuesta clara, a veces no.
Una vez que haya establecido una preferencia basada en su visión para sus tasas impositivas actuales y futuras, considere si es elegible para hacer la contribución que desea.
La calificación para hacer una contribución deducible a una IRA tradicional depende de los ingresos y de si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan calificado como un 401 (k). Si ni usted ni su cónyuge están cubiertos por un plan, ambos pueden hacer contribuciones deducibles a una cuenta IRA tradicional de hasta $ 6,000 cada uno.
Si está cubierto y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de su cónyuge supera los $ 124,000, su contribución no es deducible. Un MAGI de menos de $ 104,000 significa que está disponible una deducción completa. Entre $ 104,000 y $ 124,000, se autoriza una contribución deducible de menos de $ 6,000.
La misma restricción se aplica a su esposa si está cubierta por un plan. Por otro lado, si solo uno de ustedes está cubierto, el cónyuge no cubierto no puede deducir su contribución si el MAGI de su cónyuge es de $ 206,000 o más, se permite una deducción completa si el MAGI es inferior a $ 196,000 y se permite una contribución parcial si MAGI está entre $ 196,000 y $ 206,000.
Si no califica para una deducción, la mejor alternativa es contribuir a una cuenta IRA Roth, si es elegible, en lugar de hacer una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional. Ningún tipo de cuenta ofrece una deducción, pero cuando se retira dinero de una IRA tradicional, se generarán algunos impuestos, pero las distribuciones de una IRA Roth pueden estar exentas de impuestos.
Para las personas casadas que presentan declaraciones conjuntas, debe tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 206,000 o menos para hacer una contribución directa a una cuenta IRA Roth con un rango de eliminación gradual de $ 196,000 a $ 206,000.
Si su MAGI lo hace inelegible para una IRA Roth, aún puede hacer una contribución no deducible a una IRA tradicional que puede ser una 'puerta trasera' para ingresar dinero en una IRA Roth bajo ciertas circunstancias.
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Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo. Sus comentarios son solo para fines informativos y no sustituyen un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..