Q .: Leí que necesita $ 6,000 de ingresos para hacer una contribución a la IRA. ¿Es por persona? Mi esposa no trabajó en 2020.
—Marca en San Diego
A.: Marque, cada persona está limitada a una contribución máxima del 100% de los ingresos del trabajo o $ 6,000 ($ 7,000 si tiene 50 años o más). La contribución puede ir a una IRA, una Roth IRA o una combinación de las dos siempre que el total contribuido no exceda el límite.
El límite de contribución es independiente de cualquier otro plan de jubilación que usted o su esposa puedan tener cubiertos, como un 401 (k). Estos otros planes de pensión afectan su capacidad para deducir su contribución a efectos fiscales, pero no afectan su capacidad para contribuir. Cualquiera que tenga suficientes ingresos del trabajo puede contribuir a una IRA. Puede que no sea una contribución deducible, pero se puede hacer una contribución.
Para las parejas casadas, esto significa que se pueden aportar hasta $ 6,000 (o $ 7,000 según la edad) por cada cónyuge por un total máximo de $ 12,000 a $ 14,000. No es necesario que ningún miembro particular de la pareja obtenga ingresos del trabajo si presenta una declaración conjunta. Si cualquiera de los cónyuges gana los $ 12,000- $ 14,000 necesarios, o el ingreso del trabajo combinado de ambos cónyuges asciende a $ 12,000- $ 14,000, ambos cónyuges pueden hacer su contribución de $ 6,000 ($ 7,000).
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Para propósitos de IRA / Roth IRA Elegibilidad de Contribución, el Ingreso del Trabajo proviene tradicionalmente del trabajo, por lo que incluye sueldos, salarios, propinas, bonificaciones, comisiones e ingresos netos positivos de trabajo por cuenta propia. También incluye los pagos de manutención imponible recibidos. Los pagos por dificultades de cuidado para los trabajadores de crianza temporal y los pagos de becas y subsidios sujetos a impuestos no relacionados con la matrícula son menos comunes, pero también son elegibles.
Esto deja muchas otras fuentes de ingresos que NO son elegibles. Por ejemplo, los elementos que encuentre en un 1099-INT, 1099-DIV como ingresos por intereses y dividendos sobre acciones u otras inversiones no son elegibles. Los ingresos por alquileres y las ganancias de capital por la enajenación de inversiones o propiedades no cuentan. Tampoco son pagos de pensión, participación en las ganancias, distribuciones de IRA o distribuciones de cuentas de jubilación o anualidades.
También se excluyen la seguridad social, la compensación diferida, la compensación por desempleo, la manutención infantil, los ingresos del seguro por discapacidad y los productos de seguro de vida.
Si contribuye más de lo que puede contribuir, se ha producido una "contribución excesiva" y deberá corregirse.
Para una contribución de 2020, no se aplicará ninguna multa si se corrige antes del 15 de abril de 2021. La multa por dejar una contribución en exceso en una IRA o Roth IRA es del 6% del exceso por cada año que el exceso permanece en la cuenta. Puede sumar. Para corregir un excedente de años anteriores, presente el Formulario 5329 que incluirá información en el Anexo 2 en su 1040. La corrección exacta puede variar un poco según el tiempo, la cantidad, la edad y si aplica el exceso a un año de contribución posterior. La empresa que tiene la cuenta y su asesor deberían poder ayudarlo a retirar la cantidad correcta.
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Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo. Sus comentarios son solo para fines informativos y no sustituyen un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..