Etiqueta: RMD

Opinión: Aproveché la regla RMD 2020 pero ahora mi 1099-R está mal, ¿qué debo hacer?


Q: Aproveché la regla RMD 2020 y devolví lo que había llevado a mi IRA pensando que no habría impuestos. Acabo de recibir un 1099-R que muestra el RMD completo. No puede ser justo. ¿Como arreglarlo?

-Pauline

A.: Paulina,

Si el 1099-R es incorrecto, deberá comunicarse con la compañía que emitió la declaración para que lo corrijan. Sin embargo, el 1099-R probablemente sea correcto.

Leer: ¿Hay nuevas reglas de RMD este año?

Por ley, la empresa emisora ​​del 1099-R no tiene la responsabilidad de declarar la parte imponible de una distribución. Esta responsabilidad recae sobre sus hombros como contribuyente. La empresa emisora ​​solo necesita informar lo que se pagó a la IRA en el 1099-R.

¿No sabes dónde jubilarte? Permítanos ayudarlo a encontrar el lugar correcto.

No significa que deba pagar impuestos. Cualquier fondo devuelto a la IRA antes del 31 de agosto de 2020 se considera una transferencia y no está sujeto a impuestos. Normalmente, las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) no son elegibles para reinversión, pero las pautas del IRS después de la promulgación de la Ley CARES que eximió la RMD para 2020 cambiaron eso. Las pautas establecieron que el plazo normal de 60 días para las reinversiones no se aplicaría y, en cambio, instituyeron un plazo del 31 de agosto de 2020 para devolver esas distribuciones y evitar impuestos.

Leer: No es demasiado tarde para ahorrar en su factura de impuestos de 2020: así es como

Recibo preguntas similares sobre las 1099-R cada año. El informe de distribución bruta parece un error, pero en la mayoría de los casos es correcto y la persona que lo recibe aún no ha aprendido cómo se contabiliza.

Así es como funciona la contabilidad en general.

Al igual que con cualquier monto bruto informado en el Formulario 1099-R, usted declara el monto que no está sujeto a impuestos cuando presenta su declaración de impuestos de 2020. Lo que escuché que la mayoría de los preparadores de impuestos harían en su situación es poner el monto bruto de distribución en la línea 4a según el procedimiento normal. Luego, pondrían un cero en 4b de su Formulario 1040, y colocarían una nota en la declaración cerca de esas líneas indicando que había sido "devuelto a la IRA bajo la Ley CARES", "Traspaso de la Ley CARES", "Ley CARES ”, O simplemente“ Rollover ”.

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Si no ha devuelto la distribución completa antes de la fecha límite, la parte que no se devolvió estará sujeta a impuestos. Pondría ese número en la línea 4b.

Leer: 5 cosas que debe hacer si hereda una cuenta IRA Roth

Como mencioné hace un momento, la brecha entre la distribución bruta declarada y lo que realmente debería ser gravable surge en otras situaciones. Tres de las más comunes son otras transferencias, distribuciones caritativas calificadas (QCD) y distribuciones de cuentas que recibieron contribuciones después de impuestos.

En todos estos casos, el proceso de presentación de informes se parece a lo que describí anteriormente. Coloque la distribución bruta en la línea 4a y la parte imponible en la línea 4b. A continuación, observe por qué los números son diferentes con "Rollover", "QCD" o "Vea el Formulario 8606" en el 1040. El Formulario 8606 es el formulario que se utiliza para determinar la cantidad imponible de una distribución IRA cuando no se realizan contribuciones. a una de sus cuentas IRA.

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Los comentarios de Dan Moisand son solo para fines informativos y no reemplazan el asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..

Opinión: ¿Hay nuevas reglas de RMD este año?


Q: ¿Escuchó que las reglas de RMD han cambiado? ¿Es verdad? – Kenny en Memphis

A.: ¿Han cambiado las reglas de RMD? Sí, han cambiado, volverán a cambiar en 2022 y pueden volver a hacerlo a partir de entonces.

El año pasado, en respuesta a COVID-19, la ley CARES canceló las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para 2020. Por lo tanto, el primer cambio es que las RMD están de vuelta para 2021 bajo las reglas que estaban vigentes a principios de 2020.

Puede recordar que 2020 comenzó con un par de cambios notables de las antiguas reglas de RMD en la Ley SECURE de 2019. Primero, la edad a la que se aplica el RMD por primera vez ha pasado: de 70½ a 72 años. En segundo lugar, con la excepción de unos pocos tipos de beneficiarios, como los cónyuges, se ha eliminado la denominada capacidad "ampliable" de los beneficiarios para heredar cuentas de jubilación. En su lugar, había un nuevo requisito de pago de 10 años. La nueva regla de los 10 años solo se aplica a los beneficiarios de personas que fallecen en 2020 o después. Los beneficiarios de personas que murieron en 2019 o antes pueden seguir recibiendo distribuciones según las reglas anteriores. Los beneficiarios pueden retirar lo que quieran de la cuenta en cualquier momento después de heredar con un solo requisito. La cuenta completa debe vaciarse al final del décimo año siguiente al año de la muerte del propietario original.

Para 2022, debido a la mayor esperanza de vida, el IRS ha publicado nuevas tablas para las tres tablas de esperanza de vida que afectan al RMD. Esto significará mínimos más bajos el próximo año de lo esperado bajo las escalas actuales y por lo tanto menos impuestos para estos jubilados. Por ejemplo, bajo la nueva escala, ese primer RMD será 6.57% más pequeño para alguien que cumpla 72 años en 2022 de lo que sería si no hubiera habido un cambio del IRS.

En cuanto a los cambios futuros, el Congreso tiene interés en aumentar la edad de inicio de RMD a 75 años. En octubre, se presentó un proyecto de ley con apoyo bipartidista para la idea. Tendremos que esperar y ver cómo se desarrolla eso a lo largo del proceso legislativo. A veces, un apoyo amplio significa una aprobación rápida, pero muchas disposiciones igualmente populares, como las distribuciones caritativas calificadas de IRA, han tardado años en convertirse en ley.

Es muy importante estar al tanto de estas reglas. No cumplir con una distribución mínima requerida resulta en una multa por déficit del 50%, una de las sanciones más severas en el código tributario. Si su RMD es de $ 50,000 y lo pierde, debe una multa de $ 25,000 además de los impuestos adeudados sobre la distribución que toma para compensar el déficit. ¡Ay!

Si tiene una pregunta para Dan, envíele un correo electrónico con "Preguntas y respuestas de MarketWatch" en el asunto..

Dan Moisand es un planificador financiero en Moisand Fitzgerald Tamayo que atiende a clientes en todo el país, pero con oficinas en Orlando, Melbourne y Tampa Florida. Sus comentarios son solo para fines informativos y no sustituyen un asesoramiento personalizado. Consulte a su asesor sobre lo que es mejor para usted. Algunas preguntas están editadas por brevedad..

¿Qué hay de nuevo con RMD en 2021?


Q .: ¿Escuchó que las reglas de RMD han cambiado? ¿Es verdad? – Kenny en Memphis

UN.: ¿Han cambiado las reglas de RMD? Sí, han cambiado, volverán a cambiar en 2022 y pueden volver a hacerlo después de eso.

El año pasado, en respuesta a COVID-19, la Ley CARES eliminó las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) para 2020. Por lo tanto, el primer cambio es que las RMD están de vuelta para 2021 de acuerdo con las reglas vigentes al inicio de 2020.

Puede recordar que 2020 comenzó con un par de cambios notables de las antiguas reglas de RMD en la Ley SECURE de 2019. Primero, la edad a la que se aplica el RMD por primera vez ha pasado: de 70½ a 72 años. En segundo lugar, con la excepción de unos pocos tipos de beneficiarios, como los cónyuges, se ha eliminado la denominada capacidad "ampliable" de los beneficiarios para heredar cuentas de jubilación. En su lugar, hubo un nuevo requisito de pago de 10 años. Los beneficiarios pueden retirar lo que quieran de la cuenta en cualquier momento después de heredar con un solo requisito. La cuenta completa debe vaciarse al final del décimo año siguiente al año de la muerte del propietario original.

Para 2022, debido al aumento de la esperanza de vida, el IRS ha publicado nuevas tablas para las tres tablas de esperanza de vida que afectan al RMD. Esto significará mínimos más bajos el próximo año de lo esperado según las escalas actuales y, por lo tanto, menos impuestos para estos jubilados. Por ejemplo, bajo la nueva escala, ese primer RMD será 6.57% más pequeño para alguien que cumpla 72 años en 2022 de lo que sería si el IRS no hubiera cambiado.

En cuanto a los cambios futuros, el Congreso tiene interés en aumentar la edad de inicio de RMD a 75 años. En octubre, se presentó un proyecto de ley con apoyo bipartidista para la idea. Tendremos que esperar y ver cómo se desarrolla eso a lo largo del proceso legislativo. A veces, un apoyo amplio significa una aprobación rápida, pero muchos acuerdos igualmente populares, como las distribuciones caritativas calificadas de IRA, han tardado años en convertirse en ley.

Es muy importante estar al tanto de estas reglas. No cumplir con una distribución mínima requerida resulta en una multa por déficit del 50%, una de las sanciones más severas en el código tributario. Si su RMD es de $ 50,000 y lo pierde, debe una multa de $ 25,000 además de los impuestos adeudados sobre la distribución que toma para compensar el déficit. ¡Ay!

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Me gustaría donar mi RMD a mi iglesia, ¿cómo funciona?


Q: He donado acciones de valores a mi iglesia durante los últimos años para cumplir mi promesa y donar ganancias de capital. Tan pronto como tenga 72 años y comience el RMD, también puedo donar de mi IRA. ¿Es esta una mejor forma de hacerlo?

– Harry

UN.: Harry, su capacidad para hacer donaciones caritativas directamente desde su IRA se basa en la edad y no depende de si está sujeto o no a las distribuciones mínimas requeridas. Usted es elegible para realizar una distribución benéfica elegible tan pronto como cumpla 70 años y medio.

Una vez que sea elegible para realizar Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD), determinar cuál es la mejor opción comienza con si va a detallar las deducciones o usar la deducción estándar. Los contribuyentes pueden usar la deducción estándar o las deducciones detalladas totales al calcular su ingreso imponible. La mayoría de la gente usa el mayor de los dos dígitos. Las deducciones detalladas se registran en el Anexo A e incluyen elementos como ciertos gastos médicos no pagados por el seguro, impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas.

Leer: El gobierno suspendió las distribuciones mínimas requeridas este año, ¿debería tomar una de todos modos?

Si usa la deducción estándar, o si usaría la deducción estándar si no ha donado ninguna, QCD es un método mejor que donar activos valiosos de una cuenta imponible. Al hacer un QCD en este caso, ninguno de los QCD está sujeto a impuestos. En los años donde se aplican las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD), las QCD cuentan para RMD, pero el ingreso bruto excluye el 100% del monto de la donación. La donación de acciones solo reducirá la renta imponible en la medida en que la donación haga que el total de todos los elementos del Anexo A sea mayor que la deducción estándar. En algunos casos, las donaciones no reducirán la renta imponible en absoluto.

Si detalla y pagaría impuestos sobre las ganancias de capital en el año en que planea vender los valores valorados, la donación de acciones puede ser la mejor opción. Esto es especialmente cierto si detalla incluso sin una donación caritativa, ya que en este caso, la donación completa se vuelve deducible, sujeta a ciertos límites. El atractivo de donar acciones en lugar de donar dinero en efectivo es que no solo obtiene una deducción por el valor justo de mercado de las acciones, sino que también dona cualquier ganancia no gravada, tal como la tiene. Nota.

Una nota al margen. La Ley SECURE de 2019 elevó la edad inicial de RMD a 72 y, por primera vez, permitió que los trabajadores sujetos a RMD hicieran contribuciones a las cuentas IRA. Si va a realizar contribuciones IRA deducibles a una IRA a la edad de 70 años y medio o más y tiene la intención de hacer QCD, consulte a su asesor, ya que la Ley SECURE ha agregado un lenguaje que hace los dos años después de los 70 años. y medio dificil.

Otro comentario. Gracias por tu generosidad. Animo a otros lectores a donar a organizaciones benéficas si también pueden. Los cierres de COVID-19 de 2020 han sido difíciles para muchas personas y muchas organizaciones sin fines de lucro que intentan ayudar están luchando. Muchos donantes tienen menos capacidad para donar y muchas organizaciones han tenido que cancelar las actividades de recaudación de fondos. Tus donaciones en 2020, independientemente de su forma o deducibilidad, pueden tener más impacto que nunca.

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Cuando murió mi padre, heredé el IRA de mi tío. ¿Cómo determinar el RMD?


Q: Mi padre falleció el mes pasado. Heredó una IRA de mi tío hace unos años y retiraba un mínimo de ella cada año. Ahora he heredado esta cuenta. ¿Mi mínimo es el mismo que el suyo o debería tomar una cantidad diferente?

– Paul en Baton Rouge

UNA.: Paul, mi más sentido pésame por la pérdida de tu padre.

Su padre estaba sujeto a distribuciones mínimas requeridas (RMD) según su esperanza de vida. Utilizó las disposiciones "extensibles" del código fiscal. La ley SECURE aprobada a fines de 2019 eliminó la capacidad de estiramiento para la mayoría de los beneficiarios solteros. Los cónyuges, las personas menores de 10 años menores que el difunto (generalmente hermanos), las personas con discapacidades y los hijos menores aún pueden usar un tramo ARI.

Antes de la Ley SECURE, la regla era que usted, el heredero de una IRA heredada, seguiría estando sujeto a RMD utilizando el mismo método de cálculo que su padre, el heredero original. Desde que su tío falleció antes de 2020, su padre ha podido estirar las distribuciones. Debido a que ahora hereda en función de una muerte después de 2019, está sujeto a las nuevas reglas.

Suponiendo que no califica para el tratamiento de estiramiento, no necesita hacer ningún cálculo, de acuerdo con las nuevas reglas. Las distribuciones quedan a su entera discreción, excepto que la cuenta completa debe vaciarse al final del décimo año después del año de la muerte de su padre (2030). Cada año puede tomar cualquier cantidad en cualquier momento o no recibir ninguna distribución.

Esta flexibilidad puede ser una bendición o una maldición. En la mayoría de los casos, la IRA solo retendrá dólares antes de impuestos que hacen distribuciones que le cobran ingresos tributables. Esto crea la tentación de no aceptar ninguna distribución hasta que sea absolutamente necesario.

Es bueno poder elegir cuándo retirar los fondos, pero si se demora en recibir las distribuciones hasta 2030, todo el saldo actual y los ingresos tendrán que salir a la vez, lo que probablemente le hará pasar a una categoría impositiva más alta. Puede ser mejor tomar las distribuciones antes de la fecha límite de 10 años para distribuir los ingresos y pagar menos impuestos.

Las reglas son las mismas para las IRA Roth heredadas, pero la estrategia de distribución óptima es diferente. La mayoría de las personas estarán mejor si dejan los fondos en una cuenta IRA Roth heredada durante 10 años. Esto permite que la cuenta continúe creciendo sin ningún impuesto y la suma mayor que se acumule durante la década se puede retirar libre de impuestos.

Las IRA Roth claramente heredadas son más eficientes desde el punto de vista fiscal para los beneficiarios que las IRA tradicionales. Menciono las cuentas IRA Roth heredadas solo como un aparte. No puede convertir una IRA heredada en una cuenta Roth. Las conversiones a cuentas Roth deben realizarse antes de la muerte del propietario original de la IRA.

Un pensamiento adicional con respecto a Legacy IRA es que si tiene inclinaciones caritativas, es posible que desee utilizar Legacy IRA para financiar sus contribuciones si tiene la edad suficiente. En cualquier momento después de que cumpla 70 años y medio, puede hacer contribuciones directas de la IRA Legacy a organizaciones benéficas calificadas a través de distribución benéfica calificada sin consecuencias impositivas.

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La suspensión de las reglas de RMD para 2020 es algo bueno


Las reglas actuales de los requisitos mínimos de distribución (RMD) son una herramienta útil para garantizar que las disposiciones fiscales favorables asociadas con los planes de pensiones se utilicen para generar ingresos de jubilación, no para aumentar el tamaño de las propiedades. Pero dado el colapso actual del mercado financiero, el Congreso tuvo razón al suspender el RMS para 2020 como parte del reciente estímulo del coronavirus, conocido como la Ley CARES.
Esta decisión es un paso clave para proteger los ahorros de los estadounidenses mayores.

Según la ley actual, los titulares de cuentas 401 (k) y cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA) deben retirar un porcentaje del saldo de su cuenta cada año una vez que alcancen 72 (anteriormente 70½ ) Este requisito garantiza que el dinero de estas cuentas de ahorro con ventajas impositivas se utilice para proporcionar ingresos durante la jubilación en lugar de transferir riqueza a los herederos. El RMD se calcula para distribuir los saldos a lo largo de la vida restante de los participantes. La multa por no tomar una RMD es drástica: 50% de la cantidad que debería haberse retirado.
Leer: Estas son las mejores ideas nuevas para la jubilación

Como dije, la intención del RMD me parece razonable. El Tesoro renuncia a los ingresos fiscales para alentar los ahorros para la jubilación; los saldos de las cuentas de jubilación deben usarse para este propósito. No quiero tener que pagar impuestos más altos para que los ricos puedan abandonar propiedades más grandes. Las reglas de RMD no están diseñadas para forzar el agotamiento completo de la cuenta. Los cálculos muestran que, suponiendo que el jubilado gane un 4%, más del 70% del saldo de la cuenta original permanece a los 90 años de edad.
Leer: El estímulo del coronavirus ha abandonado la RMD, pero ya he reclamado el mío. ¿Puedo recuperar el dinero?
Dicho esto, si estuviera a cargo, haría dos cambios a RMD:
1. Titulares exentos de saldos de cuentas pequeñas. El saldo promedio de 401 (k) / IRA para hogares activos con un 401 (k) a punto de jubilarse fue de $ 135,000 en 2016. Regla una regla que establece que los hogares con activos totales en la cuenta de jubilación, a los 72 años, es menos de $ 250,000 (indexados por inflación) están exentos de los requisitos de RMD.
2. Hacer la pena menos drástica. Una multa impositiva del 50% está considerablemente fuera de sintonía con las otras multas en el sistema de cuentas de jubilación. Tal vez reducirlo al 10%.
Pero el tema aquí no es una reforma, sino más bien una suspensión temporal. La suspensión que acaba de ser promulgada fue pronunciada por el Congreso antes, en 2009, para que las personas no tengan que cobrar activos muy deprimidos después de la crisis financiera de 2007-2009.
Leer: Use estos 7 hechos de la vida financiera para sobrevivir a cualquier caída del mercado
De hecho, la suspensión de 2009 jugó un papel clave en un artículo reciente para determinar cuán restrictivas son las reglas del RMS, es decir, obligar a las personas a hacer algo que No haría lo contrario. Los investigadores utilizaron datos de declaraciones de impuestos de 1.8 millones de personas con IRA en 2000-2013, pero la parte más interesante del documento son los datos en bruto sobre el porcentaje de personas con IRA con una distribución para los años 2008 a 2010 (ver la figura a continuación). Los datos muestran que, si bien solo alrededor del 25% de las personas menores de 70 años y medio han recibido una distribución de IRA, esa cifra salta a aproximadamente el 90% una vez que RMD entra en juego. El porcentaje de cualquier distribución cayó del 90% al 60%. No está claro por qué no cayó al 25%; tal vez algunas personas no se dieron cuenta de que no tenían que tomar RMD, y tal vez algunas personas simplemente lo necesitaban 'dinero.

En el entorno actual, los datos de 2009 muestran que muchas personas aprovecharán la suspensión de RMD para 2020. El hecho de no verse obligadas a vender activos gravemente deprimidos en la parte inferior del mercado aumentará la perspectiva para que muchos tengan una mayor jubilación. seguro
Me doy cuenta de que la suspensión de RMD es un pequeño cambio en el entorno actual, pero ciertamente ayudará a millones de estadounidenses mayores.

Lleva tu RMD a un mercado bajista



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Ahora tenemos confirmación oficial de que un mercado bajista comenzó el 19 de febrero. ¿Cómo deben reaccionar los jubilados?

Muchos planificadores financieros recomiendan mantenerse ajustados y concentrarse en el muy largo plazo. Pero incluso los jubilados con la fuerza intestinal para seguir este consejo no pueden cumplirlo por completo, ya que aún tienen que suscribirse a su distribución mínima requerida (RMD). Y tiene que responder una serie de preguntas relacionadas con la inversión.

Por ejemplo, ¿cuándo para fin de año debe tomar su RMD? ¿Y cuál de sus activos debe vender para obtener los ingresos de su financiación RMD?


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