Negocios en el hogar para la deducción de impuestos
Jean Murray, MBA, Ph.D., es una experimentada escritora y profesora de negocios. Ha enseñado en escuelas de negocios y profesionales durante más de 35 años y ha escrito para The Balance SMB sobre derecho empresarial e impuestos de Estados Unidos desde 2008.
El Código de Impuestos Internos está establecido para proporcionar numerosas exenciones fiscales a los individuos y las empresas por igual. Incluso el IRS reconoce que hay que guardar algo de dinero para vivir y con el que dirigir la empresa.
Algunas estrategias de ahorro fiscal de las pequeñas empresas, como la sincronización de los ingresos y los gastos, deben llevarse a cabo antes de que finalice el año fiscal. Pero otras, como la financiación de un plan de jubilación, pueden hacerse en cualquier momento antes de presentar la declaración de la renta.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) creó la deducción de ingresos empresariales calificados (QBI, por sus siglas en inglés) cuando la ley entró en vigor en 2018. Es posible que puedas deducir el 20% de tus ingresos empresariales cualificados si tu negocio es una entidad de paso -una empresa unipersonal, una corporación S o una sociedad- que pasa sus ingresos y deducciones a sus accionistas, socios o propietarios para que los declaren en sus declaraciones personales.
Crear una empresa a efectos fiscales
El plan fiscal del ex presidente Trump -conocido también como Tax Cuts and Jobs Act- se convirtió en ley el 22 de diciembre de 2017. El plan hacía hincapié en la reducción del tipo impositivo de las empresas y en la simplificación del sistema del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Tanto si se trata de una multinacional enormemente rentable como de una empresa unipersonal, todas las empresas que cuentan con una corporación C (o C-Corp) tributan ahora a un tipo fijo del 21%, frente al 35% original.
Una de las preocupaciones más comunes era que este nuevo sistema creaba una laguna fiscal que animaba a los particulares a registrarse como entidades de paso, como las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las sociedades anónimas (o S-Corps). Esto permite que sus ingresos empresariales sean gravados en función de su tipo impositivo individual. Esto significa que el tipo impositivo de la LLC varía.
Una LLC se considera una entidad de paso -también llamada entidad de flujo-, lo que significa que paga impuestos a través de un código de impuesto sobre la renta individual en lugar de un código de impuesto de sociedades. Además de las LLC, las empresas unipersonales, las sociedades anónimas y las sociedades colectivas son empresas de reparto. Las corporaciones C no lo son.
Lagunas fiscales para las pequeñas empresas
Los impuestos pueden ser estresantes para el propietario de una pequeña empresa. Es probable que lleve muchos sombreros, y lo último que quiere hacer es dar más de sus ingresos empresariales, ganados con tanto esfuerzo, al gobierno. Afortunadamente, existen muchas estrategias de ahorro fiscal para reducir su responsabilidad fiscal como propietario de una empresa. Si necesita formas de reducir sus ingresos imponibles este año, considere algunos de los siguientes métodos.
Una de las mejores formas de reducir los impuestos de su pequeña empresa es contratar a un familiar. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite una variedad de opciones, todas con el beneficio potencial de proteger los ingresos de los impuestos. Incluso puede contratar a sus hijos.
Según Scott Goble, contable público certificado (CPA) y fundador de Sound Accounting, al contratar a miembros de la familia, “los propietarios de pequeñas empresas pueden pagar un tipo marginal más bajo, o eliminar el impuesto sobre los ingresos pagados a sus hijos”.
Por ejemplo, las empresas unipersonales no tienen que pagar los impuestos de la Seguridad Social y Medicare sobre el salario de un hijo, ni el impuesto de la Ley Federal de Impuestos sobre el Desempleo (FUTA). Es importante señalar que los ingresos deben proceder de fines empresariales justificados. El IRS también permite a los propietarios de pequeñas empresas el beneficio de reducir sus impuestos mediante la contratación de un cónyuge, que no estaría sujeto al impuesto FUTA. Dependiendo de los beneficios que puedan tener a través de otro trabajo, también puede ser capaz de poner a un lado los ahorros para la jubilación para ellos.
¿Debo crear una empresa a efectos fiscales?
Cuando uno piensa en los impuestos de las empresas, puede imaginarse una sociedad anónima. Pero en realidad, la mayoría de las pequeñas empresas no pagan impuestos. Esto se debe a que las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada (SRL) pagan impuestos a la tasa personal del propietario, no como una corporación separada.
La SBA afirma que las pequeñas empresas de todo tipo pagan un tipo impositivo federal medio estimado del 19,8%. La media de las empresas unipersonales es del 13,3%, la de las pequeñas sociedades colectivas del 23,6% y la de las pequeñas sociedades anónimas del 26,9%.
Hay otros factores que afectan al tipo impositivo de una pequeña empresa, como el estado en el que está ubicada y la forma en que está estructurada la empresa. Siga leyendo para saber más sobre el impuesto sobre la renta de las pequeñas empresas.
Según NerdWallet, debido a que los propietarios de pequeñas empresas pagan tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, las pequeñas empresas deben reservar alrededor del 30% de sus ingresos después de las deducciones para cubrir los impuestos federales y estatales.
- El impuesto sobre la nómina: Según The Balance, después de que un empleador haya calculado y retenido las cantidades apropiadas de los cheques de los empleados para la retención del impuesto federal sobre la renta y los impuestos FICA (Federal Insurance Contributions Act), deben: