Más de nosotros estamos trabajando para nosotros en estos días. Según la Oficina de Estadísticas Laborales, hasta julio, 16 millones de estadounidenses trabajaban por cuenta propia y casi el 80% de ellos no tenían otras personas trabajando para ellos.
Soy uno dos. Durante los últimos nueve años, he sido escritor y editor independiente y he tratado las ventajas (más libertad y flexibilidad) y las desventajas (nómina estimada e impuestos, ¡bah!) De trabajar para mí mismo.
Pero una cosa fue una sorpresa agradable: las muchas opciones que los propietarios únicos deben ahorrar e invertir para la jubilación.
Como empleado, sus opciones se reducen a una cuenta de retiro individual tradicional (IRA), una Roth IRA no deducible y un plan 401 (k) patrocinado por el empleador. Pero existen límites de ingresos y contribuciones para cuentas tradicionales y Roth IRA, especialmente (para IRA tradicionales) si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de trabajo 401 (k).
Obviamente, un 401 (k) es un buen negocio, especialmente si su empleador iguala sus contribuciones: en 2020, los empleados mayores de 50 años pueden contribuir hasta $ 26,000 a su plan 401 (k), todo con diferimiento de impuestos hasta que comiencen a retirarse. l & # 39; dinero.
Pero las empresas independientes independientes tienen una vergüenza de riqueza cuando se trata de planes de pensiones. Por supuesto, necesitará el dinero para recuperarlo, pero una vez que lo obtenga, hay muchos lugares para almacenarlo.
1. IRA SIMPLE. Estos planes permiten a los propietarios o empleados de pequeñas empresas contribuir a los ARI tradicionales. Son, en cierto modo, 401 (k) s Lite, porque son más fáciles y menos costosos de configurar, aunque los empleadores deben igualar el 3% de las contribuciones de los empleados. Las reglas son las mismas que las cuentas IRA tradicionales para deducciones de nómina, impuestos diferidos acumulados a lo largo de los años y distribuciones, pero en 2020 la contribución máxima para los participantes mayores de 50 años será de $ 16,500, mucho menos que A 401 (k). En mi opinión, hay alternativas mucho mejores para los autónomos.
2. SEP IRA. El SEP, que significa Pensión Simplificada de Empleados, permite a los dueños de negocios hacer contribuciones IRA para sus empleados y para ellos mismos. Pero muchos propietarios únicos que no tienen empleados los usan. Las mismas reglas sobre contribuciones, pasivos acumulados y retiros que se aplican a las cuentas IRA tradicionales también se aplican a las SEP.
Pero la gran diferencia es la cantidad que puede contribuir cada año. Según el Servicio de Impuestos Internos, en 2020, las contribuciones de SEP IRA a los empleados o los trabajadores independientes no pueden exceder el menor del 25% de la compensación anual (hasta $ 285,000) o $ 57,000 – De hecho, $ 57,000. Esto debe estar sujeto a una fórmula de impuestos compleja con la que jugué pero solo mostré por qué Dios creó los contadores. Por lo tanto, consulte a su asesor fiscal.
Una desventaja potencial: si tiene empleados, todos deben obtener el mismo porcentaje de contribución y no hay más de 50 contribuciones para ponerse al día. Pero sea cual sea el resultado final, $ 57,000 es mucho dinero en efectivo, si puede pagarlo.
3. Solo 401 (k). Este es mi favorito, yo también tengo uno, ya que es casi ideal para propietarios únicos. Sorprendentemente, puede contribuir a un solo 401 (k) como empleado y empleador. Como empleado, según el IRS, puede contribuir la misma cantidad que podría a un negocio 401 (k): $ 19,500 o $ 26,000 si tiene más de 50 años.
Además, puede hacer una contribución del empleador basada, de nuevo, en una fórmula ridículamente complicada que solo el Congreso o el IRS podrían haber imaginado. Básicamente, usted toma su ingreso neto del trabajo por cuenta propia, resta la parte deducible de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de su Formulario 1040 y el monto de su propia contribución de pensión para obtener su "compensación del plan" . ("Este es un cálculo circular", escribe el IRS. No es broma).
El límite de este total es, nuevamente, el mismo máximo de $ 285,000 para SEP-IRA, pero puede ocultar más. No solo puede ahorrar el mismo máximo de $ 57,000 con un SEP-IRA; Si tiene más de 50 años, en 2020, también puede agregar una contribución de recuperación de $ 6,500, para un total de $ 63,500.
Para muchas personas que trabajan por cuenta propia, esto suena como un sueño, pero los ingresos del trabajo por cuenta propia pueden variar ampliamente, por lo que si tienes un año particularmente bueno, puedes sobrevivir mucho y no preocuparte por dar menos. pateando en los años magros.
Esta flexibilidad es la belleza del solo 401 (k) y, en menor medida, del SEP-IRA. La mayoría de las grandes compañías de fondos operan solo 401 (k) s. Hay papeleo involucrado y si el saldo supera los $ 250,000, un buen problema, deberá presentar un formulario adicional ante el IRS. Nuevamente, consulte a su contador o asesor financiero.
Pero no dejes que la burocracia te detenga. Para muchas personas que trabajan por cuenta propia, este es un muy buen negocio y si puede financiarlo, debería considerar seriamente crear uno.