El crédito de ahorro ofrece una desgravación fiscal especial a los contribuyentes de ingresos bajos y moderados que están ahorrando para su jubilación. Fue introducido en 2001 y debía expirar en 2006. Sin embargo, la ley de protección de pensiones de 2006 hizo que el crédito fuera permanente e indexó los umbrales de ingresos. El crédito de ahorro se agrega a otras ventajas fiscales para ahorrar en una cuenta de jubilación.
Dos cosas me hicieron pensar recientemente sobre el crédito de ahorro. El primero se refiere a las preguntas de la prensa sobre cuestiones de jubilación que los candidatos presidenciales deben abordar. Mi respuesta habitual es preguntar a los solicitantes qué harían con la seguridad social y qué pasos tomarían para cerrar la brecha de cobertura: el hecho de que solo la mitad de los trabajadores del sector privado están cubiertos por un plan del empleador en algún momento. El crédito del ahorrador es demasiado pequeño para cortar el debate presidencial.
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La segunda cosa es el trabajo que hemos realizado en el programa Auto-IRA en Oregon, donde los empleadores sin un plan de jubilación deben inscribir automáticamente a sus empleados en una IRA. El Crédito del Ahorrador podría enriquecer el programa de Oregon y los que están en marcha en California, Illinois y otros estados. Pero este no es el momento adecuado para impulsar el crédito del ahorrador, ya que todos están enfocados en configurar y ejecutar los programas.
Sin embargo, el crédito de ahorro es demasiado valioso para escapar de la agenda, y podría ser aún más valioso con algunos cambios medidos.
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Dependiendo del ingreso bruto ajustado (AGI), el hogar puede reclamar un crédito del 50%, 20% o 10% de los primeros $ 2,000 pagados en el año a una cuenta de jubilación. Por lo tanto, el crédito máximo para un individuo es de $ 1,000, $ 2,000 para una pareja casada cuando cada uno contribuye a un plan. La tabla a continuación 1 muestra los límites de ingresos para 2020 para parejas casadas, jefes de hogar y solteros.
En teoría, las personas con ingresos bajos o medios podrían ganar mucho con un crédito de ahorro. Una pareja casada con un ingreso combinado de $ 39,000 que aporta $ 2,000 a su ARI bajo el nuevo programa de Oregon es elegible para un crédito de $ 1,000. En otras palabras, pagan $ 1,000 menos en impuestos federales sobre la renta de lo que hubieran hecho de otra manera. El resultado neto es un saldo de cuenta de $ 2,000 que le costó a la pareja solo $ 1,000 después de impuestos (la contribución de $ 2,000 menos el crédito de $ 1,000), lo que equivale a una combinación de 100% de la contribución.
En la práctica, el crédito de ahorro no funciona tan bien como se sugirió anteriormente.
El primer problema es que el crédito no es reembolsable, lo que significa que puede reducir el reembolso de impuestos requerido a cero, pero no a continuación. Entonces, si la pareja solo tuviera una obligación tributaria de $ 750, su crédito se limitaría a esta cantidad.
Segundo, debido a su interacción con el Crédito de Cuidado Infantil, el Crédito de Ahorro a menudo no se puede usar para contribuyentes con hijos.
Finalmente, muchas personas no conocen el crédito del ahorrador.
Además, el diseño se ve un poco loco. A medida que las parejas pasan de un ingreso bruto ajustado de $ 39,000 a $ 39,001, su tasa de crédito va del 50% al 20%. Esta disminución significa que el crédito máximo para una contribución de $ 2,000 se reduce de $ 1,000 a $ 400. Si tiene sentido que la tasa de crédito disminuya a medida que aumentan los ingresos, la eliminación gradual podría estructurarse más gradualmente.
Por lo tanto, espero que, incluso si esto no se discutió durante la campaña, el próximo presidente reconozca la promesa del Crédito del Salvador y aliente al Congreso a que sea reembolsable, a crear una eliminación gradual y pueda -como aumentar los límites de ingresos para la elegibilidad, el salario promedio de un trabajador a tiempo completo descubierto en Oregon en 2017 fue de $ 40,000). Dado que el propósito de Saver Credit es fomentar los ahorros para la jubilación, puede ser una buena idea depositar automáticamente el pago reembolsable en Saver IRA.
Por lo tanto, no necesitamos hablar sobre el crédito de ahorro en este momento, pero podría ser una herramienta muy importante para mejorar la seguridad de la jubilación.
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