Q: Leí en alguna parte que podría retirar dinero de su IRA y ponerlo en un Roth después de comenzar RMD. ¿Es posible si recibe una pensión y no trabaja?
-Paul
Una.: Paul, convertir dinero de una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA está permitido a cualquier edad. Ya sea que trabaje, reciba una pensión o cualquier otro ingreso es irrelevante si puede realizar la conversión.
Sin embargo, existe un problema de edad cuando está sujeto a las distribuciones mínimas requeridas (RMD). No puede convertir ninguna parte de su RMD.
Digamos que su RMD es de $ 30,000. Primero debe satisfacer el RMD distribuyendo $ 30,000 del IRA. Los $ 30,000 se pueden pagar en cualquier cuenta imponible (no una cuenta de jubilación, IRA o Roth IRA), cualquier organización benéfica calificada o cualquier combinación de cuenta gravable y caridad benéfica. Usted paga todos los impuestos resultantes de la distribución.
Una vez que el RMD esté satisfecho, puede convertir tantos fondos que permanecen en el IRA como desee en Roth IRA y pagar los impuestos causados por la conversión. Su Roth IRA no está sujeta a RMD, por lo tanto, los activos convertidos se dejan crecer y se usan en el futuro libres de impuestos.
Cuando realiza la conversión, elige pagar impuestos ahora para evitar pagar impuestos más adelante. Por lo tanto, las conversiones Roth pueden ser una gran táctica de planificación fiscal cuando la tasa de impuestos que pagaría ahora al convertir es menor que la tasa de impuestos que se aplicaría cuando los fondos de otra manera serían distribuida.
Suponga que tiene un RMD de $ 30,000, pero puede incurrir en un total de $ 50,000 de ingresos imponibles mientras se encuentra en un tramo impositivo bajo. Una vez que se satisfaga la RMD de $ 30,000, puede ser una buena idea convertir $ 20,000 adicionales si usted o sus beneficiarios estarán en un nivel más alto en el futuro cuando se distribuya la IRA de $ 20,000 . El beneficio a corto plazo para usted es una ligera reducción en su RMD en comparación con el ARI tradicional en el futuro.
Si es caritativo, puede satisfacer el RMD llevando a cabo una distribución caritativa calificada (QCD). Estos pueden contar para RMD pero no son ingresos gravables para usted. Por ejemplo, si quisiera donar $ 10,000 a su iglesia, donaría directamente al IRA. La donación cuenta para su RMD, por lo tanto, la RMD imponible restante es de $ 20,000. Esto significa que puede convertir $ 30,000 del IRA a Roth y aún así alcanzar este objetivo de ingresos imponibles totales de $ 50,000.
Con la nueva Ley de Seguridad que requiere que la mayoría de los beneficiarios solteros distribuyan IRA heredadas en 10 años o menos, muchos beneficiarios pagarán impuestos a tasas más altas que la IRA original y los propietarios de las cuentas los pensionistas estaban pagando. Esto hace que las conversiones de Roth sean más atractivas para las familias que están tratando de administrar los impuestos en beneficio del propietario del IRA y los herederos del propietario.
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