Una nueva razón para enamorarse de las conversiones Roth IRA

Probablemente estés cansado de mis interminables conferencias sobre las maravillas de los Roth IRA. Pero espera Tengo una nueva toma. Puede usar la estrategia de conversión de Roth para comprar un seguro contra futuros aumentos de tasas impositivas que, en mi opinión, son casi inevitables. ¡Roth conversiones al rescate! Llegaremos al plan de conversión de Roth después de haber refrescado su memoria sobre los dos beneficios más famosos de Roth IRA.

Retiros libres de impuestos

A diferencia de los retiros de IRA tradicionales y planes de jubilación con ventajas impositivas como PSS y 401 (k), los retiros elegibles de Roth IRA están exentos del impuesto federal sobre la renta y generalmente están exentos del impuesto sobre la renta. ¿Qué cuenta como un retiro calificado? El que se toma después de usted, como titular de una cuenta Roth, cumple las dos condiciones siguientes:

1. Ha abierto al menos una Roth IRA durante más de cinco años.

2. Ha alcanzado la edad de 59 1/2 años, está discapacitado o muerto.

Para cumplir con el requisito de cinco años, la cuenta regresiva comienza el primer día del año fiscal por el cual paga su primera contribución a su primera cuenta Roth. Esta contribución inicial puede ser una contribución anual regular o una contribución de conversión. Por ejemplo, suponga que su pago Roth inicial es una contribución anual pagada el 4/1/18 para su año fiscal 2017. El período de cinco años comenzó a correr el 1/1/17 (el comienzo del año). Año de impuestos para el que se realizó la contribución), y cumplirá con el requisito de cinco años 1/1/22.

Exención de las reglas mínimas de distribución requeridas

A diferencia de una cuenta IRA tradicional y otros tipos de cuentas de jubilación con ventajas impositivas, no es necesario comenzar a recibir las distribuciones anuales mínimas requeridas (MSR) de una cuenta Roth después de cumplir 70 años. años. En cambio, puede dejar la cuenta intacta y obtener un ingreso libre de impuestos mientras viva. Este importante privilegio hace de su Roth IRA un activo valioso para legar a sus herederos (siempre que no necesite dinero de Roth para financiar su propia jubilación).

La trifecta: la conversión Roth puede proporcionar un seguro contra futuros aumentos en la tasa impositiva

Las tasas de impuestos federales sobre la renta de hoy son quizás las más bajas que verá durante el resto de su vida. Gracias a la ley sobre la reducción de impuestos y empleo, las tasas indicadas a continuación son válidas para 2019 y 2020. Después de 2020, ¿quién sabe? Se espera que los recortes de tarifas de TCJA duren hasta 2025, pero podrían terminar mucho antes, dependiendo de la situación política cambiante. Incluso si duran hasta 2025, no soy optimista sobre las tasas impositivas de los últimos años.

El seguro contra futuros aumentos de la tasa de impuestos surge del hecho de que los ingresos de la cuenta de Roth pueden retirarse como retiros calificados libres de impuestos. Por otro lado, las ganancias acumuladas en otros tipos de cuentas de jubilación con ventajas impositivas estarán sujetas a las tasas impositivas vigentes al momento del retiro. Estas tasas podrían ser mucho más altas que ahora.

Ahora, podría argumentar que nuestros amados políticos en BC podrían decidir poner fin al acuerdo de retiro libre de impuestos Roth IRA. Real. Pero si llegamos allí, muchos de nosotros huiremos de todas formas a las Islas Caimán con lo que queda de nuestro dinero en maletas. Por lo tanto, no se preocupe por la transacción de ingresos libres de impuestos de Roth.

La conversión desencadenará el impacto fiscal actual

Entienda esto: una conversión de Roth no es un ejercicio indoloro. Esto se debe a que una conversión del estado IRA tradicional al estado Roth IRA se trata como un pago sujeto a impuestos de la cuenta tradicional, y el dinero se transfiere a la nueva cuenta Roth. Por lo tanto, una conversión antes de fin de año generará una mayor factura de impuestos federales para este año y tal vez una mayor factura de impuestos para los estados. La conversión de una cuenta grande también puede empujarlo a un tramo impositivo más alto.

Pero si convierte este año y / o el próximo, pagará hoy las bajas tasas impositivas sobre los ingresos adicionales provocados por la conversión y evitará tasas futuras potencialmente más altas sobre cualquier ingreso posterior a la conversión que se acumulará en su cuenta de Roth. De hecho, la estrategia de conversión de Roth le garantiza contra futuros aumentos de la tasa de impuestos que de otro modo afectarían los retiros de su saldo actual de IRA tradicional, más los ingresos futuros de su cuenta.

Considere una estrategia de conversión de dos años.

Como se indicó, la conversión de una cuenta IRA tradicional con un gran equilibrio podría llevarlo a un nivel impositivo más alto. Por ejemplo, si es soltero y espera un ingreso imponible en 2019 de aproximadamente $ 110,000, su tasa impositiva federal marginal es del 24%. Convertir una cuenta IRA tradicional de $ 100,000 en una cuenta Roth este año tomaría aproximadamente la mitad de los ingresos adicionales generados por la conversión al 32%. Pero si distribuye la conversión de 100,000 USD 50/50 entre 2019 y 2020 (lo que se le permite hacer), todos los ingresos adicionales de la conversión probablemente se gravarían con un 24%.

Descargo de responsabilidad: la estrategia de conversión de dos años supone que la estructura actual de la tasa impositiva federal se mantendrá durante el próximo año, independientemente de la evolución de las elecciones de 2020. Un aumento retroactivo de la tasa impositiva para 2020 podría adoptarse a principios de 2021 después de la convocatoria del nuevo Congreso, pero eso probablemente no sucederá. Y puede esperar hasta que se sepan los resultados de las elecciones para decidir si se convierte o no a 2020.

El resultado final

Bajo costo actual de impuestos para conversión + seguro contra tasas impositivas más altas en años futuros sobre ganancias que se acumularán en su cuenta Roth = buena idea. Dicho esto, hable con su asesor fiscal antes de iniciar una conversión, solo para asegurarse de que ha tenido en cuenta todos los factores relevantes.

Tasa de impuesto federal individual y cuotas para este año y el año siguiente

Para 2019, las tasas de ingresos regulares y las cuotas son las siguientes.

Para 2020, los ingresos anunciados recientemente y las tasas de ingresos ordinarios son las siguientes (suponiendo que no haya cambios retroactivos en las tasas después de las elecciones de 2020).