Para el año fiscal 2019, sus amigos del IRS presentaron el nuevo Formulario 1040-SR (Declaración de impuestos sobre la renta de los Estados Unidos para personas mayores). Este emocionante desarrollo es una prueba de que los federales se preocupan profundamente por las necesidades de información fiscal de los ancianos. No demasiado. De hecho, el Congreso solicitó al IRS que desarrolle una nueva forma que sea más simple y más fácil para los contribuyentes de alto rango. La respuesta del IRS con el nuevo formulario 1040-SR fue lo menos que pudieron hacer. En sentido propio.
Lo que necesita saber sobre el nuevo formulario
Solo puede usar el Formulario 1040-SR si nació antes del 2 de enero de 1955. En otras palabras, debe haber tenido 65 años o más al principio de ese año (1/1/20) .
Decir que el nuevo Formulario 1040-SR refleja de cerca la versión 2019 del Formulario 1040 "normal" es un eufemismo.
* Las únicas diferencias en la página 1 de los dos formularios son que el formulario 1040-SR tiene una letra más grande, espacios más grandes para información y números que los contribuyentes mayores deben ingresar, y una tabla de deducciones estándar más fácilmente decodificable Con una mayor impresión. Porque, ya sabes, algunas personas mayores tienen mala visión.
* La página 2 del Formulario 1040-SR continúa con el tema de los caracteres impresos y los espacios más grandes. De lo contrario, es idéntico a la página 2 del formulario estándar 1040.
* Las instrucciones para el nuevo formulario 1040-SR y la versión 2019 del formulario 1040 regular se incluyen en el mismo documento (INSTRUCCIONES PARA EL AÑO FISCAL 2019 1040 y 1040-SR). Las instrucciones para cada línea de pedido también se aplican a ambos formularios.
Entonces, si usted, como contribuyente principal, elige usar el formulario 1040 regular en lugar del nuevo 1040-SR, la información y los números que necesita completar en cada línea serán exactamente los mismos. Pero tienes un poco más de espacio para trabajar. Es idea del gobierno responder de manera proactiva a las necesidades especiales de los contribuyentes mayores.
Otras cosas que debes saber sobre las devoluciones de 2019
Para el nuevo Formulario 1040-SR y la versión 2019 del Formulario 1040 regular, las distribuciones de IRA y los ingresos de pensiones y anualidades se informan en líneas separadas en la página 1 de los formularios. Use las líneas 4a y 4b para informar las distribuciones totales de IRA y el monto imponible, respectivamente. Use las líneas 4c y 4d para informar el total de pensiones y anualidades y el monto imponible, respectivamente.
Para el nuevo Formulario 1040-SR y la versión 2019 del Formulario 1040 regular, informe la ganancia o pérdida neta de capital en la página 1, línea 6.
Para el año fiscal de 2019, solo hay tres cronogramas adicionales numerados para el Formulario 1040-SR y el Formulario regular 1040, en lugar de los seis cronogramas adicionales relacionados con la versión 2018. de forma regular 1040.
* El Anexo 1 (Ingresos y ajustes adicionales) se utiliza para informar artículos como ingresos comerciales del Anexo C, E o F y las deducciones para las cuales no necesita detallar el reclamo – al igual que los pagos de pensión alimenticia pagados en virtud de un acuerdo de divorcio antes de 2019, el impuesto deducible del trabajo por cuenta propia y las contribuciones de la HSA) La versión 2019 del Anexo 1 es esencialmente la misma que la versión 2018.
* Los Anexos 2 y 4 de 2018 se han combinado en un nuevo Anexo 2 (impuestos adicionales) para 2019. Use el Anexo 2 para identificar los impuestos adicionales que se deben informar en la línea 15 del Formulario 1040-SR y en línea 15 del Formulario 1040 regular (como el impuesto mínimo alternativo (AMT) para los pocos que aún lo deben, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto adicional de Medicare del 0.9% para ellos) personas de altos ingresos y el impuesto sobre el ingreso neto de inversión del 3.8% para personas de altos ingresos).
* Los Anexos 3 y 5 de 2018 se han combinado en el nuevo Anexo 3 (créditos y pagos adicionales) para 2019. Use el Anexo 3 para identificar créditos fiscales que no se reclaman directamente en la página 2 del Formulario 1040-SR o en la página 2 del Formulario regular 1040 (como créditos de educación superior y créditos de energía residencial).
* El Anexo 6 (Dirección extranjera y tercero designado) se ha eliminado para la versión 2019 del formulario 1040 normal y no se requiere para el nuevo formulario 1040-SR.
Cuidado con la ley recientemente adoptada sobre extensiones
A fines del año pasado, entró en vigencia la nueva Ley de seguridad fiscal y desgravación de desastres del contribuyente de 2019 (la Ley). Esta ley resucitó y / o extendió retroactivamente una serie de exenciones impositivas federales individuales a menudo llamadas extendedores. Las extensiones generalmente van hasta 2020, así que tenga en cuenta las extensiones cuando prepare su formulario 1040-SR 2019.
L & # 39; esencial
Una impresión más grande en el Formulario 1040 sería buena para muchos de nosotros. Pero solo está disponible si es elegible para presentar el nuevo Formulario 1040-SR. ¿Grandes noticias? No. La gran noticia legítima es la lista de extendedores que pueden reclamar las personas mayores en sus formularios 1040-SR en letra grande. Consulte el cuadro a continuación para obtener más información. La otra noticia es que el IRS acaba de anunciar que ahora se aceptan devoluciones para 2019. Entonces, si tiene a mano toda su información fiscal de 2019, hágalo.
Barra lateral: extensiones
No, este no es el nombre de un nuevo Netflix
NFLX, -0,76%
la serie. Esta es la breve descripción de un montón de exenciones de impuestos que nuestro querido Congreso generalmente permite expirar antes de volver a hacerlo durante un año o dos en el último minuto posible. Aquí están las extensiones importantes para contribuyentes individuales.
Umbral detallado para la deducción de gastos médicos. El umbral de deducción tuvo que aumentar para alcanzar un intimidante 10% del AGI para 2019 y más allá. La ley extiende el umbral del 7,5% de AGI más favorable para los contribuyentes hasta 2020.
Cancelación de tasas de matrícula. Esta deducción puede ir hasta $ 4,000 por año para ingresos más bajos o hasta $ 2,000 para ingresos promedio. Venció a fines de 2017. La ley lo revive retroactivamente para cubrir los gastos elegibles de la universidad incurridos en 2018 y lo extiende a los gastos incurridos en 2019 y 2020.
Descanso por hipoteca de residencia principal perdonada. La Ley resucita retroactivamente la interrupción que le permite procesar hasta $ 2 millones en deudas adquiridas libres de impuestos ($ 1 millón para personas casadas) quien archiva por separado). Por lo tanto, el descanso ahora está disponible para cancelaciones de deudas elegibles que ocurrieron en 2018-2020.
Cancelación de la prima del seguro hipotecario. Las primas de seguro hipotecario elegibles sobre la deuda para adquirir, construir o mejorar una primera o segunda residencia pueden tratarse potencialmente como intereses de residencia elegibles deducibles. La ley resucita esta interrupción para cubrir las primas elegibles pagadas en 2018-2020. La deducción se elimina gradualmente a niveles de ingresos más altos.
Crédito de $ 500 para mejoras en el hogar con eficiencia energética. La Ley resucita el crédito fiscal federal de hasta $ 500 para la instalación de ciertas modificaciones de energía en una residencia principal. Esta interrupción ahora está disponible para mejoras elegibles instaladas en 2018-2020.
Punto clave: la cantidad de $ 500 es una limitación de por vida. Entonces, si solicitó el crédito en un año antes de 2018, el límite de por vida de $ 500 puede evitar cualquier crédito adicional. Lo sentimos!
Crédito para vehículos con pila de combustible. Puede reclamar un crédito de impuesto federal sobre la renta para vehículos motorizados combinando químicamente oxígeno e hidrógeno para crear electricidad. El crédito básico es de $ 4,000 para vehículos que pesen 8,500 libras o menos. Un crédito adicional de $ 1,000 a $ 4,000 está disponible para automóviles y camionetas ligeras siempre que su consumo de combustible cumpla con los estándares federales. La Ley extiende el crédito a los vehículos elegibles comprados en 2018-2020.
Crédito por motocicletas eléctricas recargables. El crédito fiscal federal para la compra de motocicletas eléctricas elegibles puede valer hasta $ 2,500. La Ley extiende el crédito para cubrir compras elegibles en 2018-2020.
Crédito por equipo de reabastecimiento de combustible para vehículos de combustible alternativo. La Ley amplía retroactivamente el crédito del impuesto federal sobre la renta hasta un 30% del costo de instalación de equipos de reabastecimiento de combustible para vehículos que no sean hidrógeno incluidas las unidades de carga de vehículos eléctricos) para cubrir equipos elegibles comisionados en 2018-2020.